Экспортные услуги ИП в РФ для ЗАО в Республике Беларусь: учет налогов и требования Заказчика в 2022 году

Согласно положениям Международных Договоров, заключенных РФ с другими государствами, при оказании услуг, налогообложение должно осуществляться с учетом принципа исключения двойного налогообложения. Таким образом, ИП в РФ не обязан уплачивать налог с доходов в другой стране, если между РФ и этой страной действует соответствующий Договор. Однако, если в договоре, заключенном между ИП и Заказчиком, нет упоминания о налогах, то ИП в РФ не обязан учетом правил налогообложения другой страны и не может быть обязан включать налоговые платежи другой страны в акты оказанных услуг. Также, поскольку место оказания услуг в соответствии с договором является место регистрации ИП в РФ, налоговое резидентство ИП на территории РФ подтверждается справкой, выдаваемой ФНС РФ. Однако, для более точной оценки ситуации, необходимо изучить условия договора между ИП и Заказчиком и правовые акты Белорусской Республики в области налогообложения экспортных услуг.

Для решения данного вопроса, вам необходимо предоставить следующие документы:

1. Договор об оказании экспортных услуг (IT, ВЭД) между вашей ИП в РФ и ЗАО в Республике Беларусь, содержащий условия по оказанию услуг, условия оплаты, а также условия по налогообложению.

2. Справку о налоговом резидентстве РФ за 2022 год.

3. Законодательные акты РФ и Республики Беларусь, регулирующие налогообложение при оказании международных услуг.

Как юрист, отвечу на заданные вопросы.

1. Насколько правомерно требование о включении налога РБ в акт оказанных услуг?

Это зависит от условий договора об оказании услуг и законодательства РФ и Республики Беларусь. Если договор не предусматривает оплату налогов в Республике Беларусь, то требование Заказчика может быть неправомерным. Однако, если условия договора предусматривают налогообложение в Республике Беларусь, то Заказчик имеет право требовать включения налога в акты оказанных услуг.

1. Нужно ли ИП в РФ думать о налогах другой страны?

Да, ИП в РФ должен учитывать налоговое законодательство Республики Беларусь, если условия договора предусматривают налогообложение в этой стране. В противном случае, ИП в РФ не обязан платить налоги в Республике Беларусь.

Для решения вопроса, необходимо обратиться к следующим статьям закона:

• Гражданский кодекс РФ (статьи 307-316);
• Налоговый кодекс РФ (статьи 209-211, 224-231);
• Закон "О налоге на доходы физических лиц" (статьи 4-7, 15, 19-22).

Согласно ст. 307 Гражданского кодекса РФ, договор может быть заключен в любой форме, если иное не предусмотрено федеральным законом. Статьи 209-211 Налогового кодекса РФ определяют, что налоговые обязательства возникают в соответствии с законодательством направления на деньги, полученные сделкой, в которой участвует резидент (налогоплательщик). Статьи 224-231 Налогового кодекса РФ регулируют порядок и условия налогового учета и налогообложения на территории РФ.

Таким образом, ИП в РФ должен уплачивать налоги в соответствии с законодательством РФ. В случае, если в договоре отсутствуют условия о налоговых обязательствах, необходимо руководствоваться нормами налогового законодательства РФ. Необходимо уточнить, какие налоговые обязательства возникают при оказании услуг и какие налоговые ставки применимы к ИП в РФ. Что касается требования Заказчика о включении налога РБ в акт оказанных услуг, в данном случае необходимо обратиться к условиям договора и решить вопрос с учетом законодательства двух стран.