Директор ООО в РФ: задолженность по НДС и угрозы УБЭП

Добрый день! Согласно статье 215 Уголовного кодекса Российской Федерации, уклонение от уплаты налогов и сборов за предыдущие подлежащие уплате налоговые периоды, если такое уклонение совершено крупным размером, то есть если размер сумм неуплаченных налогов и сборов составляет более 2 миллионов рублей, влечет уголовную ответственность. Поэтому, если сумма задолженности по НДС доходит до указанного размера и есть основания полагать, что данный долг будет невозможно оплатить, соответствующие налоговые органы могут передать дело в органы расследования и возбудить уголовное дело. Однако, в данной ситуации необходимо уточнение фактических обстоятельств и деталей конкретного дела для того, чтобы точно определить, правомерно ли налоговая инспекция грозит передать дело в УБЭП и тем самым возбудить уголовное дело.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Устав ООО, выписка из ЕГРЮЛ и документы, подтверждающие право собственности на уставный капитал, для подтверждения статуса директора и собственника ООО.

2. Документы, подтверждающие задолженность по НДС, такие как копии налоговых деклараций, акты сверки расчетов с налоговой службой и пр.

3. Документы, подтверждающие неспособность оплатить задолженность, такие как финансовые отчеты, баланс и отчет о прибылях и убытках предприятия и пр.

4. Документы, подтверждающие грозящие налоговые санкции, такие как письма и определения налоговых органов, решения судов и пр.

На основании этих документов будет проводиться анализ правовых рисков, связанных с возможной передачей дела в УБЭП и возбуждением уголовного дела. Однако, даже в случае передачи дела в УБЭП, вопрос о возбуждении уголовного дела будет решаться судом на основании материалов дела и обстоятельств дела, поэтому невозможно дать определенный ответ на данный вопрос без проведения полноценной юридической экспертизы.

Статья 199 УК РФ "Уклонение от уплаты налогов и/или сборов"; Статья 198 УК РФ "Непредставление или представление заведомо ложных деклараций, бухгалтерской отчетности или иной документации, содержащих неправдивые данные, - наказывается штрафом в размере до пятисот тысяч рублей, или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет, или обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, или исправительными работами на срок до одного года."; Статья 199.1 УК РФ "Мошенничество при получении налоговых вычетов, возврата уплаченных налогов или иных выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств" (если таковое имело место быть).