Справка 2-НДФЛ

Уплата НДФЛ и его расчет выполняется со всех доходов. Если говорить о персонале, то за рабочих данной задачей занимается руководство учреждений или предприятий.

После подведения итогов календарного года, данные о перечисленных и собранных налоговых сборах вносят в справку формата 2-НДФЛ, на ее получение могут претендовать все граждане. Рассмотрим, как именно формируется и заполняется бланк, а также что нужно сделать для его получения.

Что такое справка 2-НДФЛ?

Удерживать налоговые сборы у работающих лиц обязаны налоговые агенты, в данном случае это работодатели. ИП своими силами оформляют декларации на заработок, поступления, также они должны подсчитать, сколько должны оплатить налогов.

С этой целью нужно внести данные в декларационный бланк 3-НДФЛ. Вся информация по удержания в пользу государства указывается в бланке, перечисление вноситься по формату 2-НДФЛ. Представленная форма используется в 2024 году, а утвердили ее 30.10.2015 Приказом ФНС № ММВ-7-11/485@. В документ 2-НДФЛ включают все категории полученных на должности виды прибыли, обязательно вноситься подходящий код.

Как заполнить справку 2-НДФЛ?

При заполнении учитываются обращения работника в письменном или устном формате, даже если он был уволен. По факту эту задачу на себя берут специалисты отдела по финансам или бухгалтерии, а подпись ставит выдавшее справку лицо. Обычно это работа главного бухгалтера.

При заполнении данных и предоставлении 2-НДФЛ ориентируются на ряд правил:

сотрудник, даже если его уволили с должности, может запросить форму второй раз, предоставить ее обязаны в пределах 3 дней с даты передачи заявления;
количество справок по закону не имеет ограничений;
уведомлять о количестве высчитанных налогов за ушедший календарный срок должны до 1 апреля последующего года, это обязанность руководства.

Важно! Оплачивать документ не нужно, даже если обращение производится не в первый раз, выдача также предоставляется безвозмездно.

Обычно при заполнении пользуются специализированными программами, в частности актуальность сохраняет 1С. Приказом ФНС бланк был утвержден, по этой причине допускается ручной метод добавления данных. Но применяется формат чаще выбирают предприниматели.

Данные по собранным и выплаченным сборам формируются и передаются в ИФНС. С этой целью можно выбирать между электронным и письменным форматом. При работе больше 25 сотрудников на предприятии, информация передается исключительно через электронную базу.

Если данные предоставлены с опозданиями, то ответственные лица со стороны работодателя сталкиваются с последствиями. Потребность платить по 200 р за все не выполненные в срок бланки обоснована ст. 126 НК РФ

Образец заполнения справки о доходах

Скачать образец для оформления можно бесплатно. Он доступен для всех, но мы советуем привлекать юриста и не действовать на свое усмотрение.

При написании справки типа 2-НДФЛ в 2024 году важно действовать с учетом актуальных нормативов.

При заполнении пункта 1 следует указать:

дату, когда оформляется бумага;
данные в графе «признак», если порядок специальный по п. 5 ст. 226 НК РФ, указывается 2, для общего порядка – 1;
коды раздел «номер корректировки» выбираются с учетом ситуации, первый документ получает обозначение 00, далее ставят 01, 02 и так далее, если бланк аннулируется, вносят цифру 99;
данные о стороне работодателя, в том числе код ИФНС, ИНН/КПП, наименование ИП, предприятия, а также ОКТМО.

Во 2 пункте нужно расписать данные уже по гражданину, который получает бумагу:

ИНН;
информация личной категории: ФИО, дата рождения;
код гражданства, варианты разные, для РФ – 643;
статус лица, с которого собирают налог — 6 для работников, которые числятся гражданами других стран и имеют рабочий патент, 5 для получивших статус «беженец», 3 ставится для иностранных лиц, если их оформили в качестве ВКС, 2 для нерезидентов и 1 для налоговых резидентов России;
адрес, по которому проживает работник;
реквизиты из паспорта, 21 (код бланка), его серия и номерной знак.

Основное значение остается за суммой налоговых сборов, которые высчитали из заработной платы сотрудника за прошедший годовой срок. Указанные данные и код дохода должны внести в 3 раздел 3-НДФЛ. В ходе дополнения важно следить за актуальностью данных и проверить их. Если будет допущена ошибка, это станет причиной претензий от работников налоговой.

В 4 разделе реализуется внесение информации о налоговых вычетах, которые были положены и насчитаны гражданскому лицу в прошедшем году. На 2024 год действующими остаются вычеты имущественной, социальной, стандартной и инвестиционной категорий. От работодателя требуется вписать сумму и код.

Пятый раздел предназначен для дополнения об удержанных, начисленных и переведенных фактически суммах НДФЛ. Требуется внести данные в отдельные графы по предусмотренным ставкам, значение доходит до 35%, стандартный формат предполагает 13%. Далее считают итоговый размер сумм, берется налоговая база (совокупная прибыль), из нее убираются суммы вычетов, реализуется последующее умножение на ставку.

На документ ставят подпись работника, который выдавал документ, также указывается должность, печать, принадлежащая предприятию. Но это необязательное требование для ИП.

Код документа

Чтобы отразить распределение сумм высчитанных сборов, документ 2-НДФЛ включает коды по облагаемой налогами прибыли.

На 2024 год в нормах законодательства фигурирует немалый список кодовых значений:

4800 — виды выплат, которые не относятся к существующим кодам;
2300 — суммы, предусматривающие начисление по потере трудоспособности;
2012 — средства, положенные за дни отпускных;
2010 — суммы за деятельность по договору гражданско-правового формата;
2000 — зачисления лицам на основании трудового договора.

Важно корректно прописать коды при оформлении 2-НДФЛ, эта работа для работодателя. Он считается налоговым агентом. Объем переданных доходов должен быть расписан в рублях и копейках, это важно для возможности уточнения корректности данных с учетом высчитанных по факту сумм.

Чтобы зарегистрировать положенные по НК РФ вычеты, нужно внести данные в колонки «сумма вычета» и «код вычета». Требуется понимать, что совокупные суммы положенных налоговых вычетов не могут быть больше, чем объемы прибыли за календарный год.

Что изменилось в форме 2-НДФЛ: новая форма

Далее корректировки производились в течение 2016 года. В том числе появилась другая форма для 2-НДФЛ.

В ней произошел ряд дополнений и изменений:

показатель ОКТМО прописывается в пункте 1.3 на замену кода ОКАТО, данные отражают территориальные параметры;
в пределах 2 пункта можно указать ИНН для рабочего с иностранным гражданством;
при работе над разделом 4 требуется прописать дату и номер уведомления для получения налогового социального вычета;
к предусмотренным ранее типам был добавлен еще один вычет по налогам — инвестиционный;
дополнительное поле теперь присутствует в разделе 5 — «Сумма фиксированных авансовых платежей», допускается выполнять заполнение уведомления с целью снижения налоговой нагрузки с учетом указанной категории платежей.

Важно! Бланк не был изменен полностью, добавили только пункты и графы.