На сегодняшний день гражданам страны предоставляется возможность по оформлению налогового вычета в несколько способов: при помощи работодателя или через налоговую. К налоговым вычетам могут относиться затраты на лечение, оплату образования или на приобретение квартиры.
В случае оформления через работодателя будет прекращена уплата НДФЛ в размерах суммы вычета. Немного иная ситуация складывается при оформлении через налоговую службу, где по результатам года можно будет вернуть ранее уплаченный налог на доход с физических лиц одной сумой. При обращении в налоговую при подаче декларации в 2020 году, возврат налога можно выполнить за 2017-2019 года (если имеются все необходимые основания).
Обратиться в налоговую службу можно онлайн или прийти лично, желаемый вариант каждый выбирает для себя сам.
Что это за фрукт?
Одним из видов налоговой льготы является налоговый вычет. Представляет собой сумму, на которую возможно уменьшение налогооблагаемого дохода. Для того чтобы определить, кто именно может воспользоваться такой льготой, необходимо более детально ознакомиться условиями.
Оформление вычетов доступно:
- плательщику налогов, который является резидентом страны, проживающий в ней в год не меньше 183 дней;
- гражданин, получаемый официальный доход и уплачиваемый НДФЛ;
- гражданин, получивший льготы по ряду причин. Имущественный налоговый вычет может быть предоставлено в случае приобретения/продажи жилья, социальный — при существенных затратах на лечение или получение образования, инвестиционный при открытии инвестиционного счёта;
- гражданину, который в наличии имеет соответствующий документ, подтверждающий право на получение вычета (договор на получение мед услуг, купли-продажи, заключённый с ВУЗом контракт и иное).
При применении того или иного вычета, необходимо придерживаться соответствующих правил, ведь для каждого случая они разные.
В случае с имущественным вычетом сумма остатка зачисляется на другие годы, по инвестиционному вычету запрещено закрытие счёта на протяжении 3-х лет, а жизнь должна страховаться на срок минимум 5 лет. Для возврата денег за лечение предоставление специальной справки — обязательное условие.
Что касается суммы вычета, то в каждом случае она также отличается: 50 000 рублей — на образование и один миллион рублей в случае продажи квартиры. Стоит обратить внимание на то, что вышеуказанные суммы — это не суммы к возврату, а суммы на который будет уменьшен облагаемый доход.
Если вы покупаете жильё без оформления ипотеки, то можно будет рассчитывать максимум на 13%-й вычет от 2 миллионов рублей (260000). Если стоимость квартиры меньше двух миллионов рублей, то 13% возврата будет считаться от фактически понесенных расходов.
Чаще всего сумма вычитается из заработной платы, которая выплачивается без удержания размера НДФЛ или части от него. В случае удержания налога из зарплаты ранее получения права на вычет, он будет числиться как переплата. Он возвращается на основе заявления и только после подачи декларации.
Когда нужно подать декларацию для вычета?
Воспользоваться правом на вычет можно только по окончанию года, в котором на него появилось право. Например. При приобретении квартиры в 2019 году подача декларации выполняется в 2020 году. Кроме того, отчёт необходимо подать и за 2017-2019 года. Подача декларации происходит по утверждённой налоговой форме 3-НДФЛ. Это единственная форма, по которой можно рассчитывать на вычеты.
Граничный срок подачи декларации 3-НДФЛ — 30 апреля следующего года, что следует за тем, в котором возникло право на получение вычет. Стоит обратить внимание на то, что данный срок распространяется на тех, кто получил доход от реализации (продажа/сдача) имущества в срок, который не достиг минимально установленного срока владения.
В случае возникновения в 2019 году затрат, связанных с приобретением гаража, оплатой обучения или лечением зубов и при этом вам начислялась только заработная плата, подать декларацию можно на протяжении трёх лет.
Как подать декларацию в ИФНС?
Гражданам, которым необходимо отчитаться за полученный доход, предоставляется для этого масса возможностей, а именно:
- через личный кабинет на сайте налоговой службы;
- при помощи программы «Декларация» или «Налогоплательщик ЮЛ»;
- посредством личного обращения.
Большинство пользователей отдают предпочтение подачи декларации через портал Госуслуг, где можно все действия выполнить онлайн (заполнить декларацию, оформить налоговый вычет) без необходимости загрузки ПО и иных выполнения иных сторонних действий.
Единственное, что придётся сделать, так это зарегистрироваться. Процесс регистрации очень простой и быстрый. Понадобится всего лишь заполнить данные в анкете, указать телефон и е-mail. На этом первичная регистрация окончена и этого будет достаточно для подачи отчётности в налоговую.
Для того чтобы использовать иные возможности сервиса, необходимо подтвердить учётную запись при помощи:
- интернет-банкинга;
- лично обратившись в центр обслуживания.
Налоговый вычет через госуслуги: пошаговая инструкция
После того как все этапы регистрации и авторизации будут завершены, у многих пользователей возникает вопрос: «Что делать дальше?». Все дальнейшие действия стоит выполнять согласно специально разработанным пошаговым рекомендациям.
Шаг 1. Получаем у работодателя справку 2-НДФЛ
Прежде чем подать декларацию, необходимо заказать у работодателя справку 2-НДФЛ, ведь подача отчётности без неё невозможна. В данной справке отображается размер полученного дохода и уплаченного с него НДФЛ (в разбивке по месяцам за весь период).
Получить такой документ не составит проблемы. Для этого необходимо написать соответствующее заявление. Результат будет уже через несколько дней. Так же можно выгрузить такую справку через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Справки доступны в личном кабинете за предыдущий год уже в апреле следующего года (иногда позже, в зависимости подачи отчёта работодателем).
Право на получение вычета необходимо подтвердить соответствующими документами (договорами, чеками, справками и иными). Для этого необходимо их отсканировать или сфотографировать и загрузить к подаваемой декларации.
Шаг 2. Находим нужную услугу
На сайте Госуслуг заходим во вкладку «Услуги», выбираем «Налоги и финансы» и далее «Приём налоговых деклараций (отчётов)».
После выбираем «Приём налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)». Учитывая то, что услуга предоставляется онлайн, в появившемся окне необходимо выбрать тот тип услуги, который позволит заполнить отчёт в электронной форме. Нажимаем «Получить услугу».
Выбираем режим «Заполнить новую декларацию», отмечаем годы, за которые отчёт будет подаваться.
Шаг 3. Заполняем данные формы
Вся информация, которая была внесена вами в профиль при оформлении личного кабинета, в форму подтянется автоматически. Кроме того, что это очень удобно, автоматизированное заполнение минимизирует допущение ошибок и ускорит весь процесс. Заполнить останется только данные о доходах и уплаченных налогах.
После заполнения формы нажимаем «Далее» и открывается окно «Доходы».
Суммы доходов вносим с разбивкой на месяцы, вручную или их можно выгрузить из справки 2-НДФЛ (в случае наличия её в электронной форме). Нажимаем ещё раз «Далее» и открывается окно с вычетами.
Около подходящего вычета ставим галочку и вносим запрашиваемую информацию. К примеру, если оформляется возврат налога за лечение, то выбрать необходимо «Социальные вычеты» и указать размер понесенных затрат.
Шаг 4. Подбиваем итоги и отправляем декларацию
После выполнения трёх вышеуказанных шагов открывается страница «Итоги», на которой будет отображен размер дохода и сумма к возврату.
Далее будет предложено три варианта действий:
- скачать;
- экспортировать;
- сфотографировать файл для отправки.
При наличии усиленной квалифицированной электронной подписи выбираем третий вариант. Этот вариант позволит моментально отправить отчёт в налоговую службу. В случае отсутствия такой подписи, декларацию придётся подавать лично.
Регламентом утверждён срок необходимый для проверки поданного отчёта — это три месяца. Узнать, на каком именно этапе проверки сейчас ваш отчёт можно посредством личного кабинета. При принятии декларации налоговой, система предоставит возможность подать заявление на возврат суммы НДФЛ.
Шаг 5. Подача заявления о возврате налога
Подать заявление на возврат суммы налога можно будет только после принятия отчёта налоговой. Выполнить это через портал на прямую не получится. Сервис перекинет пользователя на портал ФНС. При этом также заполнять нужно будет не все данные, а только некоторые графы, ведь все данные подтянутся из системы идентификации ЕСИА.
Рекомендуемая форма такого заявления общедоступна. На его рассмотрение налоговыми органами выделяется месяц, по истечению которого сумма налога будет возвращена из бюджета на указанный заявителем расчётный счёт.
В итоге на прохождение всех этапов и получения возврата налоговой суммы уйдёт примерно четыре месяца. Каким-либо иным способом уменьшить данный срок не получится, не зависимо от выбранного вами способа подачи декларации.
Использование портала Госуслуг позволит не только уменьшить затраты времени на всю процедуру, но и выполнить подачу всего пакета документов просто с дома.
Горячая линия
