Когда нужно подавать налоговую декларацию
В случаях, когда человек не относится к ИП, необходимо заполнить исключительно декларацию 3-НДФЛ. Такая форма предназначена для декларирования доходов и всех удержаний за отчётный период (предыдущий год). Благодаря современным технологиям у вас есть возможность подать декларацию по форме 3-НДФЛ через Госуслуги.
Сроки предоставления таких деклараций обусловлены исключительно для плательщиков налогов, для которых предусмотрена обязательная отчётность.
Для тех, кто предоставляет декларацию в целях вычета, сроки не оговорены и декларацию допускается предоставить на протяжении года в любое удобное время.
В декларацию 3-НДФЛ в обязательном порядке включаются:
- Данные о реализации движимого и недвижимого имущества, в частности, земельного участка, дома, квартиры или транспортного средства. Существуют минимальные сроки владения для каждой категории имущества, после истечения которого декларировать доходы не требуется. К примеру, для недвижимости минимальный срок владения - 3 года, купив дом в 2015 году и продавая его в 2021 налог не начисляется и фиксировать это в декларации не надо, а вот если дом был куплен в 2020, то срок ещё не истёк и подача декларации обязательна.
- Передача в аренду имущества подлежит налогообложению в размере 13% от общего годового дохода, поэтому сумма средств, полученных от нанимателя, декларируется с начислением налога.
- Получение выгоды от заключения гражданско-правового договора, когда плательщик налога не выступает налоговым агентом. Таким образом, выгодополучатель обязан отчитаться перед государством о полученных доходах посредством декларации.
- Полученные доходы вне пределов Российской Федерации, в частности, от продажи недвижимого или движимого имущества, проценты по депозиту в зарубежном банке, поступления от реализации ценных бумаг;
- Значительная сумма выигрыша в лотерею (от 4 до 15 тысяч рублей). Начиная с 01.01.2018: сумма до 4 тысяч не декларируется, с суммы от 4 до 15 тысяч - победитель платит НДФЛ самостоятельно, а свыше 15 тысяч облагает налогом организатор. До этого момента декларировалась любая сумма. Если вы играете на тотализаторе или через БК, то в таком случае обязанность по обложению выигрыша налогом полностью лежит на организаторе независимо от сумм.
- Имущественные подарки, кроме полученных от родственников, такие как недвижимость, акции, доли владения или автомобиль. Это не распространяется на денежные средства и подарки ближайших родственников, к которым относятся: супруг/супруга, дети, родители, братья/сестры, дедушки/бабушки и внуки. Все остальные, в том числе гражданский муж/жена, тети и дяди не являются близкими родственниками и их подарки необходимо декларировать.
Срок подачи декларации 3-НДФЛ - до 30 апреля года, следующего за отчетным.
При совпадении последних дней апреля месяца с выходными днями срок подачи декларации продляется по первый рабочий день включительно. Налог на доходы, согласно такой декларации, должен быть уплачен государству до 15 июля текущего года.
Для заявления о вычете за отчётный период (при отсутствии налогооблагаемых доходов за такой год) необходимо подать декларацию 3-НДФЛ до конца текущего года. Необходимо понимать, что к налогооблагаемым доходам, которые физлицо декларирует самостоятельно не относятся суммы, по которым отчитываются другие, например, его работодатель.
Работник налоговой инспекции имеет право провести проверку в пределах 3 месяцев, после согласования вопроса о возврате, денежные средства будут возвращены вам в течение 1 месяца. То есть, чем быстрее вы подарите декларацию, тем раньше получите переплату по налогам обратно.
Как подать декларацию 3-НДФЛ
Для того чтобы предоставить декларацию в налоговую через сайт Госуслуг, необходима подтвержденная учетная запись. Есть другой вариант - заполнить декларацию посредством сайта nalog.ru, для входа в личный кабинет целесообразно воспользоваться подтвержденной учётной записью Госуслуг.
Все подтверждающие документы можно подгрузить в электронной форме.
При подаче декларации на бумажном носителе вы можете предоставить ее лично или отправить по почте. Для удобства на сайте ФНС выложена бесплатная программа, которая поможет правильно ее заполнить. Необходимо проверять актуальность программы перед каждым заполнением доходов или вычетов, так как на каждый отчётный год программа своя. То есть, желая вернуть налог на доходы физического лица за три последних года, необходимо заполнить три разные декларации отдельно по годам возникновения переплаты.
Отправляя документы или передавая их лично, у вас должно остаться подтверждение, которое необходимо сохранить. Когда передаёте через личный кабинет в электронной форме, вам предоставляется подтверждение отправки, которое допускается распечатать или сохранить у себя на компьютере в удобном формате. При отправке по почте, вам выдадут квитанцию. А в случае передачи декларации на бумажном носителе, необходимо попросить проставить отметку о получении на втором экземпляре.
Декларация 3-НДФЛ через «Налогоплательщик ЮЛ»
Подгрузить все необходимые документы к декларации 3-НДФЛ перед отправкой в налоговую на проверку можно с использованием ПО «Налогоплательщик ЮЛ». После подгрузки всех документов в электронной форме будет сформирован единый документ с электронной подписью, который вы сможете приложить к заявлению через сайт Госуслуг. Переименование автоматически созданного документа не допускается.
Помощь в использовании ПО «Налогоплательщик ЮЛ» могут оказать работники техподдержки ФНС РФ.
Все вопросы можно задать по указанным на их сайте телефонам или в электронной форме.
Такое программное обеспечение можно установить, если в целях подачи налоговой декларации посредством портала Госуслуги отметить вариант «Отправить заполненную декларацию в электронном виде». Но это не является обязательным. Вы можете выбрать «Сформировать декларацию онлайн». Тогда установка вышеуказанного ПО не потребуется и все документы вы подгрузить самостоятельно через электронную форму сайта Госуслуги.
Горячая линия
