Налоговый вычет представляет собой возврат части средств покупателю после приобретения недвижимого имущества с помощью ипотеки или за наличные деньги. Однако, рассчитывать на такую поддержку могут только граждане России, которые официально платят налог на доход физических лиц.
Кто может получить налоговый вычет за квартиру
Вернуть обратно 13 % от цены купленной квартиры могут граждане РФ, находящиеся в стране не меньше 183 суток в году и выплачивающие налог с прибыли. Не работающим гражданам, а также индивидуальным предпринимателям, которые пользуются упрощенным налогообложением, вычет на имущество не положен, так как они не делают отчисления государству.
Получить обратно часть денег после сделки купли-продажи можно один раз. При этом разработан лимит суммы, с которой высчитывается процент – 2 миллиона для строительства или приобретения недвижимости и 3 миллиона – для ипотеки. Если цена недвижимости меньше лимита, то от нее высчитывается процент для вычета, а оставшуюся сумму можно перенести на приобретение других недвижимых объектов и использовать в течение нескольких лет, пока госорганы не выплатят все положенные деньги. Для ипотечного жилья такая схема не действует, для такой ситуации вычет используется только единожды.
Право на вычет за недвижимой объект, купленный после свадьбы, имеет любой из супругов. Родители, выплачивающие долю несовершеннолетнего сына или дочери, тоже претендуют на вычет с этой суммы, но она не должна превышать 2 000 000 рублей. После совершеннолетия ребенок сможет оформить собственный вычет.
Есть ситуации, когда налоговый вычет не положен. К ним относятся:
- Покупка квартиры у близких родственников (второго супруга, родителей, детей, сестер и братьев и т.д.).
- Приобретение объекта с использованием денежных средств работодателя, маткапитала или средств бюджета.
- Получение объекта по наследству.
- Оформление ипотеки на специальных условиях для военнослужащих.
- Приобретение недвижимости до того, как возникло такое право.
Начать оформление можно сразу после сделки купли-продажи, если жилье не новое. При покупке квартиры в новостройке сначала требуется подписать акт приема-передачи. Дом должен быть введен в эксплуатацию.
Документы для налогового вычета за квартиру
Требуется договор, который удостоверит, что сделка была совершена. После этого нужно взять справку в налоговой службе о правах на вычет. Кроме этого, потребуется предоставить такую документацию:
- свидетельство на квартиру или выписку из реестра;
- акт приема-передачи и ДДУ;
- документацию об оплате;
- сведения о доходах за год оформления вычета;
- согласие второго супруга, когда вычет поделен между ними;
- свидетельство о браке и рождении, если выплачивали за долю детей;
- доверенность, если был привлечен поручитель.
Требуется сделать ксерокопии и принести вместе с оригиналами для сверки.
Как оформить налоговый вычет за квартиру через налоговую
Для этого требуется подать декларацию в налоговую службу. Следует учесть, что форма декларации постоянно меняется. Поэтому надо уточнить у сотрудников, какая форма сейчас действительна. При неправильно заполненном документе, его могут вернуть для доработки.
Передать требуемую документацию можно, явившись в налоговую или через их сайт. В заявлении обязательно указывается счет для перевода денежных средств. Проверка документации длится до 90 дней. При положительном решении средства отправят на счет гражданина, который он указал в заявлении. При этом в лицевом счете гражданина появится переплата по НДФЛ. Иногда извещение о переплате появляется раньше срока, отведенного на проверку. Несмотря на это, деньги не вернут, пока не окончится проверка.
Как получить налоговый вычет на квартиру у работодателя
В этом случае вычет оформляется как временная прибавка к заработной плате. После расчетов сотрудник будет получать зарплату без вычета налога. Так, положенные средства будут ему возвращены.
Для этого потребуется получить уведомление о праве на вычет. Гражданин должен явиться в налоговую или подать документацию через личный кабинет (потребуется наличие электронной подписи). К нему прикладываются ксерокопии таких же документов, как и при оформлении через налоговую службу. Через 30 дней сотрудники налоговой службы подготовят уведомление. С этого года его не требуется лично относить работодателю, его по почте отправят сотрудники налоговой инспекции. Следует учесть, что документ действителен 1 год, после его окончания, уведомление придется получать заново. Это касается и тех случаев, когда налогоплательщик меняет место работы.
Как вернуть средства в упрощенном порядке
Упрощенная система действует относительно недавно. Документы подаются после окончания налогового периода, в котором оформляется право на вычет. Упрощение заключается в том, что гражданину, претендующему на возврат средств, не требуется писать заявление. Эти сведения банки передают автоматически в налоговую инспекцию в том случае, если сделка оформлялась через банк. При наличных расчетах между участниками сделки упрощенный порядок не действует.
После передачи средств в налоговую службу, в личном кабинете гражданина автоматически появляется заявление о предоставлении вычета. Заполнение документа не является обязательным. Если налогоплательщик не желает получить вычет, документ можно считать уведомлением и проигнорировать. Для оформления возврата денег заявление надо подписать электронной подписью и отправить. Положенная сумма появится на счете гражданина в течение 2-х недель.
Получить юридическую помощь по вопросам налоговых вычетов можно на нашем сайте.
Горячая линия
