Важно знать: могут ли потребовать налог с переводов с карты на карту и как это объяснить

Согласно ст. 86 Налогового кодекса Российской Федерации, доходом признаются все виды доходов, в том числе доходы, полученные от физических лиц, и за исключением доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с Налоговым кодексом. В связи с этим, налоговая вправе потребовать объяснения происхождения переведенных средств и при необходимости обложить их налогом.

Объяснение происхождения переведенных средств как "отдали долг", "рядом не было банкомата он попросил обналичить", или "передал знакомый через знакомого знакомому" не является достаточным и налоговая организация может провести дополнительную проверку.

Если налоговая организация проведет контрольную закупку и обнаружит недекларированный доход, то она имеет право наложить штраф и потребовать уплатить налог с этого дохода. Однако, для установления того, что за последние три года имеются недекларированные доходы, необходимо провести все необходимые проверки и даже после этого результаты не будут абсолютными.

В первую очередь, проверяются лица с большими оборотами и высокими доходами, но это не означает, что лица с меньшими суммами также могут быть проверены. Каждый случай рассматривается индивидуально в зависимости от обстоятельств.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы: банковские выписки, договоры купли-продажи, договоры займа, квитанции об оплате и другие документы, подтверждающие происхождение средств.

Ответ на вопрос о том, сможет ли налоговая потребовать заплатить налоги с этих денег, зависит от многих факторов, включая объем переводов, размер предполагаемой налоговой базы и другие. Однако, в целом, при получении доходов от физических лиц, налоговая может потребовать уплаты соответствующих налогов и сборов.

Контрольная закупка может быть организована налоговыми органами для проверки соответствия декларируемых доходов реальным оборотам и документальному подтверждению их происхождения. Результаты контрольной закупки могут быть использованы налоговыми органами при проведении дальнейших проверок.

При выборе контролируемых объектов налоговые органы в первую очередь ориентируются на суммарный оборот и объемы доходов, а не на количество отдельных эпизодов. Однако, если отдельные эпизоды приводят к значительным доходам, они также могут привлечь внимание налоговых органов.

Статьи, которые могут быть применимыми к данному случаю:

• Статья 42 Налогового кодекса РФ "Обязанность налогоплательщиков и (или) налоговых агентов представлять декларации по налогам и сборам"

• Статья 46 Налогового кодекса РФ "Сведения, представляемые налогоплательщиками при налоговом учете"

• Статья 54 Налогового кодекса РФ "Контроль за определением и уплатой налогов и сборов"

• Статья 100 Налогового кодекса РФ "Ответственность за нарушение налогового законодательства"

• Статья 173 Налогового кодекса РФ "Сведения о финансовых операциях"

• Статья 174.1 Налогового кодекса РФ "Обязанность кредитных организаций предоставлять сведения о переводах на счетах своих клиентов"

Ответ на вопрос о возможности налоговой потребовать налог с денег, переведенных с карты на карту, зависит от того, какова будет причина таких переводов. Если это будут доходы Олега от его деятельности (продажа автомобильных покрышек), то налоговая может потребовать уплаты налогов с этих денег. В то же время, если он сможет доказать, что эти переводы не имеют доходного характера и не связаны с его деятельностью, то налоговая не сможет требовать уплаты налогов.

Контрольная закупка может стать основанием для начала проверки налоговой декларации за предыдущие годы. Если в результате проверки будут выявлены налоговые обязательства, то Олег будет обязан уплатить налоги и возможно, штрафы.

Вопрос о том, кого будут проверять в первую очередь - у кого обороты большие или у кого больше эпизодов, зависит от политики налоговой службы и связанной с этим выборки налогоплательщиков для проверки. Это может быть как налогоплательщик с большими оборотами, так и тот, у кого больше эпизодов.