Установка лимита для ИП и вопросы нарушений в кассе: руководство по указаниям 3210-у и 3073-у

Добрый день! В соответствии с законодательством Российской Федерации, для ИП нет обязательства устанавливать лимит по кассе, если их выручка менее 800 млн рублей и менее 100 работников. Однако, необходимо иметь в виду, что обязанность иметь кассовый аппарат возникает, если организация занимается определенными видами деятельности, осуществляет расчеты за наличный расчет или банковскую карту.

Что касается наличия денежных средств в кассе на конец дня, то законодательством не предусмотрено ограничение на их количество и нет запретов на обналичивание средств.

Указание от 11 марта 2014 года № 3210-У и от 7 октября 2013 года №3073-У не утратило своей силы, и до сих пор применяется. Однако, в случае противоречия между указанием и действующим законодательством, действует законодательство.

Для решения этого вопроса необходимо предоставить следующие документы:

1. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях;
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации;
3. Налоговый кодекс Российской Федерации;
4. Указание Банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У "О порядке осуществления кассовых операций";
5. Указание Банка России от 7 октября 2013 года № 3073-У "Об установлении лимитов на сумму кассовых остатков в кредитных организациях".

Согласно указанию № 3210-У, предприниматели и юридические лица, включая индивидуальных предпринимателей, должны осуществлять кассовые операции на основании положений налогового законодательства РФ, а также на основе установленных Банком России требований.

Согласно указанию № 3073-У, кредитные организации, в том числе и устанавливающиеся в качестве кассовых расчетных центров, должны устанавливать лимиты на сумму кассовых остатков. Однако, для ИП с выручкой менее 800 млн и менее 100 работников, не требуется устанавливать лимиты на сумму кассовых остатков.

Следовательно, если ИП имеет выручку менее 800 млн и менее 100 работников, то они не обязаны устанавливать лимит по кассе, и не являются нарушителями, если в кассе на конец дня более 0 рублей. Указания № 3210-У и № 3073-У не утратили своей силы, и все требования, установленные в них, продолжают действовать.

Статьи закона, которые могут применяться к данному вопросу:

1. Статья 1 Федерального закона от 22 мая 2003 года №54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа".

2. Статья 40 Налогового кодекса РФ "Требования к контрольно-кассовой технике".

3. Статья 18 Федерального закона от 29 декабря 2012 года № 273-ФЗ "О противодействии коррупции".

4. Постановление Правительства РФ от 22 мая 2014 года № 410 "Об утверждении Правил применения контрольно-кассовой техники, зарегистрированной в установленном порядке".

5. Указание Банка России от 11 марта 2014 года № 3210-У "Об уточнении установленных предельных значений остатков наличных денежных средств в кассах кредитных организаций".

Указание Банка России от 7 октября 2013 года № 3073-У не является нормативным актом и не содержит юридически значимых требований, поэтому не может рассматриваться в контексте данного вопроса.