УСН 15% или НДС 18%: как правильно отразить в закупке и продаже товаров
- Главная /
- Задать вопрос /
- # 3352253
Ответы юристов (1)
Добрый день! В соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, при приобретении товаров с НДС 18% фирма имеет право зачесть сумму НДС в качестве налогового вычета при расчете налога по УСН 15%. При реализации товаров с НДС 18% необходимо включать этот налог в стоимость товара для определения облагаемой налогом прибыли и уплаты налога по УСН 15%. При ведении бухгалтерского учета необходимо отдельно отразить суммы НДС, чтобы можно было отследить его зачет и уплату.
Для решения данного вопроса потребуются следующие документы: - Договор купли-продажи товаров с указанием цены и налоговой ставки; - Документы, подтверждающие факт закупки и продажи товаров; - Налоговая декларация по уплате УСН 15% соответствующего налогового периода; - Налоговая декларация по уплате НДС 18% соответствующего налогового периода.
Для правильного отражения данной операции необходимо учесть следующие моменты:
- Если фирма находится на УСН 15%, то она не имеет права вычета НДС по закупленным товарам и услугам. Поэтому следует продавать товары без указания НДС в расчетных документах;
- Если же фирма закупает товары с НДС 18%, то данный НДС составляет для нее расходы и должен быть отражен в бухгалтерском учете;
- Покупая товары с НДС 18%, фирма имеет право на вычет указанного НДС в составе суммы налога к уплате в бюджет;
- В налоговой декларации по УСН 15% необходимо указать сумму дохода без НДС от реализации товаров;
- В налоговой декларации по НДС 18% следует указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму НДС, подлежащую вычету.
В целом, для правильного отражения операции по закупке и продаже товаров с разными налоговыми ставками рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или бухгалтеру, чтобы избежать ошибок и штрафов со стороны налоговых органов.
Статьи, применимые для решения данного вопроса, могут включать, но не ограничиваться следующими: - Налоговый кодекс Российской Федерации, глава 21 "Уплата налога на добавленную стоимость" - Федеральный закон от 27.05.2018 N 115-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" - Письмо Минфина России от 17.01.2014 N 03-07-11/3/284 "О применении Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 2006 года N 606 в части освобождения от НДС сделок по передаче товаров, передаче результатов работ, оказанию услуг" - Письмо ФНС России от 02.06.2014 N БС-4-21/7879 "@по вопросам применения налога на добавленную стоимость" - Письмо Минфина России от 31.03.2014 N 03-08-05/90 "О порядке расчета налога на добавленную стоимость при реализации товаров, работ, услуг по цене с учетом налога на добавленную стоимость"
Услуги юристов
Консультант поможет получить компенсацию:
- при нанесении физического вреда;
- если было уничтожено имущество человека;
- в случае унижения личности человека или его прав.
Обратившись за помощью, вы сможете:
- определиться с методом взыскания (в судебном порядке или нет);
- правильно собрать документы;
- юридически защитить свои права.
Консультация позволит:
- доказать право собственности;
- передать имущество в дар;
- оспорить незаконные операции и т.п.
Похожие вопросы
Категории права
Вы в двух кликах от решения вашей проблемы