Услуги оцифровки лекал мягких игрушек от белорусской компании: ответы на вопросы по НДС и доставке результатов

Добрый день! Согласно статье 146 Налогового кодекса Российской Федерации, операции по оказанию услуг нерезидентом на территории Российской Федерации не облагаются НДС, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 2 статьи 174 Налогового кодекса Российской Федерации. В случае, если Белорусская организация не обладает статусом нерезидента Российской Федерации в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации, возможно повышенное налоговое и административное риски. Для уточнения информации и выполнения требований законодательства Российской Федерации рекомендуется обратиться к налоговому консультанту.

Для решения данного вопроса необходимо иметь следующие документы:

1. Копия договора между ООО на ОСН и белорусской организацией о предоставлении услуг по оцифровке лекал мягких игрушек.

2. Документы, подтверждающие факт оказания услуг белорусской организацией и их стоимость.

3. Копия документа, подтверждающего перевод денежных средств за предоставленные услуги.

4. Управленческие документы, подтверждающие отгрузку товаров на территорию Российской Федерации.

5. Регистрационные документы ООО на ОСН.

Относительно вопроса о НДС, пока не ясно, где находится белорусская организация. Если она оказывает услуги на своей территории, то ООО на ОСН может быть освобождено от уплаты НДС в Российской Федерации. Однако, если услуги оказываются на территории Российской Федерации, то необходимо будет уплатить НДС и сдать соответствующую декларацию.

Статья 168 Налогового кодекса Российской Федерации "Общие положения о налоге на добавленную стоимость"; Статья 161 Налогового кодекса Российской Федерации "Общие положения об обязанности уплаты налога на добавленную стоимость"; Статья 162 Налогового кодекса Российской Федерации "Общие положения о порядке расчета налога на добавленную стоимость"; Письмо Минфина России от 20 октября 2011 года № 03-03-06-01/442 "О применении ст.161 НК РФ при приобретении услуг у нерезидентов РФ".