Уплата налога при выставлении счета юридическому лицу и выставление счетов заказчикам: вопросы и последствия

1. При самозанятости налог на доходы физических лиц учитывается в годовом налоговом отчете по итогам календарного года. Это означает, что при выставлении счета на оплату услуги на сумму 10 000 рублей, вы не должны включать в эту сумму налог на доходы физических лиц. Налог будет рассчитан и уплачен в годовом налоговом отчете по итогам календарного года на основании всех доходов, полученных за год.
2. Помимо заказчика, вы можете выставлять счета на оплату услуг другим заказчикам. Однако, если вы являетесь единственным исполнителем для заказчика и он получает от вас услугу напрямую без посредничества, то это может рассматриваться как факт фиктивного самозанятого исполнителя, а не реальное предоставление услуг. Если вы являетесь одним из нескольких исполнителей, то это не является подменой трудовых отношений. Однако, если заказчик требует от вас выставлять счета на других заказчиков без предоставления реальных услуг, то это может свидетельствовать о фиктивном характере вашей самозанятости и на это должна обратить внимание налоговая служба.

Для решения вопроса самозанятости и уплаты налогов в Российской Федерации, необходимы следующие документы:

1. Трудовой договор или договор подряда на оказание услуг между самозанятым лицом и юридическим лицом.

2. Счет-фактура на оплату оказанных услуг с указанием стоимости работ и налоговых платежей.

3. Уведомление налоговой службы об осуществлении деятельности в качестве самозанятого лица и регистрация в качестве индивидуального предпринимателя или переход на налогообложение по упрощенной системе (если таковая возможна для данного вида деятельности).

В ответ на первый вопрос: налог на добавленную стоимость (НДС) должны быть включены в цену услуги, указанную в счете-фактуре, при этом они взыскиваются с юридического лица, которое осуществляет оплату за услуги самозанятого лица.

В ответ на второй вопрос: согласно законодательства Российской Федерации, самозанятые лица не обязаны иметь более одного заказчика или работодателя, и самостоятельно определяют объем работ и услуг, которые они предоставляют. Однако, если заказчик считает необходимым, он может требовать от самозанятого лица выставления счета за предоставленные услуги с иным клиентом.

1. Статья 346.21 НК РФ "Самозанятые граждане".
2. Статья 10 Трудового кодекса РФ "Основы трудового законодательства", статья 2 Федерального закона "О самозанятых гражданах" от 29.12.2020 № 473-ФЗ.