Страховые взносы и налог по патенту: когда нужно платить и как это влияет на доходы ИП в Казахстане

1. По условиям патента на разработку, предоставленного вам в качестве индивидуального предпринимателя, вы обязаны производить уплату ежегодных фиксированных платежей (страховых взносов и налогов) в соответствии с законодательством Российской Федерации, независимо от того, где находится ваш банковский счет и где живете вы сами.
2. Доход, который будет зачислен на ваш банковский счет в Казахстане, является доходом в рамках вашей деятельности как индивидуального предпринимателя. Следовательно, по законодательству Российской Федерации, вы должны заплатить налоги с этого дохода по месту своей регистрации в качестве налогового резидента. Если вы находитесь в России менее 183 дней в году, то, скорее всего, вы не будете рассматриваться как налоговый резидент России. В таком случае, вы должны будете уплатить налоги по месту своего регистрации в Казахстане как налоговый нерезидент.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:

1. Патент на 2023 год по разработке ПО.
2. Вся соответствующая документация, подтверждающая факт удаленной работы.
3. Документы, подтверждающие отсутствие доходов на расчетный счет ИП в России.
4. Документы, подтверждающие наличие дохода на счёте физического лица в банке Казахстана.

Относительно заданных вопросов:

1. Вопрос о необходимости уплаты страховых взносов и налогов по патенту как ИП зависит от общей суммы дохода за год. Если общий доход не превысит установленного порога доходов, то уплата страховых взносов и налогов не требуется. При этом, независимо от суммы дохода, уплачивать сумму за патент потребуется.
2. Согласно российскому налоговому законодательству, доход физического лица, находящегося на территории России, включая доходы, полученные из-за её пределов, облагается налогом на доходы физических лиц. Следовательно, доход, полученный на счет физического лица в банке Казахстана, является объектом налогообложения в России. Однако, с учетом наличия соглашения между Россией и Казахстаном об избежании двойного налогообложения, можно использовать соответствующие договорные существенные условия в своих интересах, чтобы избежать налогов на территории России.

Учитывая сложность и особенность ситуации, рекомендуется обратиться за консультацией к налоговому юристу, специализирующемуся на налогообложении в России и Казахстане.

1. Статьи 358-364 Налогового кодекса Российской Федерации.
2. Статьи 208-209 и 210.1 Налогового кодекса Российской Федерации.