Ремонт дороги на улице Восточной: заключение контракта по аукциону и налоговое решение для заказчика

Согласно статье 346.11 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ), субъекты малого и среднего предпринимательства могут применять упрощенную систему налогообложения, включая уплату налога на добавленную стоимость (НДС) по ставке 6%. При заключении контракта между субъектом малого и среднего предпринимательства, применяющего УСН, и заказчиком, заказчику необходимо заполнить бланки документов без указания суммы НДС. В этом случае, сумма НДС должна быть учтена и оплачена за счет средств, полученных субъектом малого и среднего предпринимательства в рамках УСН. В связи с этим, рекомендуется обратиться к заказчику с просьбой пересмотреть контракт на предмет указания в нем суммы без НДС. Если заказчик настаивает на включении НДС в стоимость контракта, то субъект малого и среднего предпринимательства должен будет принять решение о необходимости уплаты НДС в соответствии с требованиями статьи 346.21 НК РФ и заключить контракт по условиям, предложенным заказчиком.

Уважаемый, в соответствии с п. 2 ст. 346.11 Налогового кодекса РФ, юридические лица, работающие по упрощенной системе налогообложения, с общей суммой доходов за предыдущий год не более 150 миллионов рублей обязаны уплачивать НДС. Пожалуйста, обратите внимание на информацию в разделе "Начисление НДС" в документации к аукциону. Если в документации указана ставка НДС, вы должны уплачивать его в соответствии с условиями контракта. Если вы считаете, что ваша компания не обязана уплачивать НДС, рекомендуем обратиться к юристу или налоговому консультанту для получения квалифицированной консультации в данном вопросе и для подготовки обоснования вашей позиции перед заказчиком.

Для решения данного вопроса, вам необходимо предоставить заказчику следующие документы: 1) Свидетельство о включении в Реестр малых предприятий или Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства, если ваша компания соответствует этим критериям. 2) Заявление о переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН) и копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица. 3) Копия договора аренды или собственности на здание/строение/часть помещения, где находится ваше предприятие. 4) Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

На основании предоставленных документов вы сможете обоснованно запрашивать заключение контракта без НДС, поскольку налог на добавленную стоимость для вас является необлагаемым налогом, в соответствии с нормами налогового законодательства Российской Федерации. Однако, необходимо учитывать, что победитель торгов имеет право на запрашивание у заказчика оригинала контракта, поэтому рекомендуется оформить договор на основании необходимых условий без НДС.

Для решения данного вопроса необходимо предоставить заказчику документы, подтверждающие право на применение упрощенной системы налогообложения. В частности, это может быть свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица, сведения об изменении налогового режима, соответствующая декларация по уплате налогов, либо иные документы о соответствии условиям применения УСН, установленным в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации. В случае, если задача не удается решить диалогом с заказчиком, может потребоваться обратиться в налоговый орган для получения заключения по данному вопросу.

Статьи 146 и 148 Налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ) могут быть применимы к данному вопросу. Согласно статье 146 НК РФ, уплата налога на добавленную стоимость (НДС) является обязательной для лиц, осуществляющих облагаемую налогом на добавленную стоимость деятельность. Однако в соответствии со статьей 148 НК РФ, установлены случаи, когда лица, осуществляющие облагаемую налогом на добавленную стоимость деятельность, освобождаются от уплаты НДС. В данном случае, если участник аукциона принадлежит к числу лиц, освобожденных от уплаты НДС, в соответствии со статьей 148 НК РФ, он может попытаться обосновать отсутствие необходимости уплаты НДС в соответствующих документах и переговорах с заказчиком. Также необходимо учитывать положения данного контракта и возможно наличие записей о необходимости уплаты НДС.

Статьи 146, 148 и 149 Налогового кодекса Российской Федерации.