Разъяснения по оплате НДС 20%, ошибки бухгалтерии и другие вопросы: помощь в налоговой отчётности для вашей компании

Согласно ст. 161 Налогового кодекса Российской Федерации, налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, не вправе выставлять на своих счетах-фактурах сумму налога, определяемую налоговыми органами при учете товаров (работ, услуг), не облагаемых налогом на добавленную стоимость.

В данном случае, компания должна пояснить налоговой инспекции, что ошибочно были выставлены счета с указанием НДС в 20%, т.к. компания работает на УСН 15%. Налогоплательщик должен представить объяснительную записку, подтверждающие обстоятельства случившегося, а также отменить или исправить соответствующие документы.

Помимо этого, компания не несет обязательств по уплате НДС в связи с неправильным указанием ставки. В случае, если налоговые органы спросят о наличии связанных расходов на указанную в счетах-фактурах сумму НДС в 20%, можно предоставить объяснительную записку и необходимые доказательства, подтверждающие невозможность списания НДС в связи с применением УСН.

Таким образом, компания не обязана уплачивать НДС в размере 36 тыс. рублей и пени в размере 2 500 рублей. Один из возможных путей решения - подробно объяснить ситуацию налоговым органам, предоставить объяснительную записку и необходимые документы, подтверждающие невозможность применения НДС в 20% в связи с применением УСН.

Для решения данной ситуации необходимо предоставить следующие документы: 1. Копию упд с НДС 20% и счета на оплату товара; 2. Копию учетной политики компании, где указывается применяемый налоговый режим; 3. Копию отчетности за 1 квартал 2022 года.

Необходимо связаться с налоговой инспекцией и объяснить ситуацию с ошибкой в выставлении упд и счета на оплату товара. При этом необходимо указать на то, что компания работает на УСН 15% и не имела права выставлять счета с НДС 20%. В данной ситуации рекомендуется предложить налоговой инспекции оплатить сумму долга только налога на добавленную стоимость в размере 36 тыс.руб.

По поводу начисления пени, необходимо уточнить причину ее начисления и на основании этих данных принимать дальнейшие решения. Если она была начислена по вине компании, то необходимо оплатить пени в соответствии с требованиями налоговой инспекции.

В целом, решение данной ситуации зависит от решения налоговой инспекции и конкретных обстоятельств дела. В любом случае, необходимо оформлять все документы правильно и своевременно сдавать отчетность.

Налоговый кодекс Российской Федерации, статья 164 "Недостатки налогового учета" и статья 166 "Возврат налога, подлежащего перерасчету и возврату". Кроме того, необходимо изучить Постановление Правительства Российской Федерации от 28 июля 2020 года № 1055 "Об утверждении Порядка представления деклараций по налогу на добавленную стоимость и расчетов по этому налогу" и другие нормативные акты, регулирующие вопросы налогообложения.

Статья 158 Налогового кодекса РФ (НК РФ) - "Обязанность уплаты налога, сбора, иной обязательной платежи и пеней за неуплату(неполное уплату) или не своевременную уплату(незаконную задержку уплаты)". Статья 170 НК РФ - "Изменение налоговой базы и (или) налоговой ставки при расчетах гражданами и организациями с бюджетом". Статья 171 НК РФ - "Взыскание налога, подлежащего уплате в бюджет". Статья 172 НК РФ - "Размеры пени за неуплату или неполное уплату налога, сбора, иной обязательной платежи". Статья 173 НК РФ - "Ответственность за нарушение налогового законодательства".