Разница между ИП на НПД и самозанятым на НПД: отличия и ограничения при продаже товаров, не собственного производства

ИП, перешедший на налог на профессиональный доход (НПД), является зарегистрированным физическим лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность. Он уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% за свой доход. Однако, если ИП совершает определенные действия, установленные законом, например, продает товары не собственного производства, то он обязан уплатить НДС по ставке 20%.

Самозанятый с НПД также является физическим лицом, который осуществляет предпринимательскую деятельность, но он платит фиксированный налог в размере 4-6% от дохода, полученного от такой деятельности. Самозанятый не обязан уплачивать НДС при продаже товаров, независимо от того, производит ли он их самостоятельно или покупает у третьих лиц.

Таким образом, главная разница между ИП на НПД и самозанятым с НПД заключается в том, какой налог они платят и какие обязательства перед государством несут при продаже товаров.

Для ответа на данный вопрос юристу специализирующемуся на законодательстве Российской Федерации потребуются следующие документы:

1. Федеральный закон от 24.07.2020 N 215-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам регулирования налогового и сборового администрирования"

2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)

3. Постановление Правительства Российской Федерации от 28.06.2019 N 845 "Об утверждении Правил проведения налогового учета налогоплательщиками, применяющими специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход"

4. Постановление Правительства Российской Федерации от 14.11.2019 N 1442 "О введении специального налогового режима налога на профессиональный доход для индивидуальных предпринимателей"

5. Нормативные акты и документы, регулирующие специальный налоговый режим “Самозанятые”

Отвечая на вопрос: ип, перешедший на налог на профессиональный доход, отличается от самозанятого с налогом на профессиональный доход. Некоторые из этих различий приведены ниже:

1. Статус: индивидуальный предприниматель (ИП) является юридическим лицом, а самозанятый - физическим лицом.

2. Оформление: ИП должен зарегистрироваться и получить свидетельство о государственной регистрации, а самозанятый может начать работать не оформляя документов.

3. Налогообложение: ИП, перешедший на налог на профессиональный доход, уплачивает налог в соответствии с этим режимом, который зависит от объема дохода, тогда как самозанятый несет ответственность за уплату социальных взносов и уплачивает налог на профессиональный доход в размере 4% от дохода.

4. Права: ИП может зарегистрировать свой товарный знак, получать лицензии, заключать договоры на поставку товаров и услуг, тогда как самозанятый работает только на себя.

В связи с тем, что ИП, перешедший на налог на профессиональный доход, остается юридическим лицом, он имеет право на продажу товаров и услуг, не собственного производства, под тем условием, что соблюдает требования налогового законодательства и иные правовые нормативные акты, регулирующие этот вопрос.

Статья 1, статья 3, статья 11, статья 83 и статья 85 Федерального закона от 24.07.2002 № 99-ФЗ "О разрешении налоговых споров".

Отвечая на вопрос, можно сказать, что ИП, который перешел на налог на профессиональный доход, уплачивает налог на основании договора подряда или гражданско-правового договора, а самозанятый налог уплачивает самостоятельно. Кроме того, у ИП сохраняется предпринимательский статус, а у самозанятого он отсутствует.

ИП на НПД может продавать товары, но только собственного производства или приобретенные на условиях реализации товарной надбавки. Товары, которые не являются собственным производством ИП, продавать нельзя, так как это является нарушением закона.