Проверка фирмы за 2009-2011 годы: без уведомления и исковое заявление на бывшего директора в мае 2016 года

Выездная налоговая проверка организации без уведомления является допустимой мерой контроля со стороны налоговых органов, предусмотренной законодательством Российской Федерации.

Срок действия налоговых обязательств в Российской Федерации составляет три года с момента окончания соответствующего отчетного периода, поэтому налоговые органы вправе подавать иск в суд по гражданскому делу в течение этого срока.

Тем не менее, дальнейшее применение мер юридической ответственности к физическому лицу (бывшему директору) может быть обоснованным только при наличии доказательств его причастности к совершению правонарушения или нарушения налогового законодательства со стороны организации.

Для решения данного вопроса требуются следующие документы:

1. Решение суда, в котором указывается, что исковое заявление налоговых органов было удовлетворено и взысканы денежные средства.

2. Документы, подтверждающие факт проведения проверки фирмы за отчетный период 2009-2011 годов без уведомления.

3. Документы, подтверждающие факт продажи фирмы руководителем в июне 2013 года.

На основе анализа предоставленной информации, можно сказать, что использование методов налоговых органов и суда по гражданскому делу для взыскания денежных средств с бывшего директора фирмы может быть правомерным, если факт нарушения законодательства РФ об уплате налогов подтвержден документально и в соответствии с установленными законом процедурами. Только в таком случае налоговые органы имеют право взыскивать задолженность у физического лица.

Налоговый кодекс Российской Федерации:

Статья 83. Полномочия налоговых органов при проведении налоговых проверок

Статья 86. Обеспечение правильности налогообложения в результате проведения налоговых проверок

Гражданский кодекс Российской Федерации:

Статья 301. Основание возникновения обязательства

Статья 370. Антикоррупционные меры при заключении и исполнении государственных или муниципальных контрактов

Статья 403. Ответственность директора юридического лица