Продажа программ: как правильно платить налоги при продаже за рубеж и приеме оплаты через PayPal

Здравствуйте. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, налог на доходы физических лиц составляет 13%. Если Вы получаете оплату через систему PayPal на счет физического лица, то Вы можете уплатить налог на доходы с этой суммы как физическое лицо. Однако, если Вы хотите уплатить налог как ИП, для этого должны иметь возможность получения платежей от юридических лиц на расчетный счет ИП или организации. Если это не возможно, то уплата налога как ИП невозможна.

Для решения данного вопроса необходимо подготовить следующие документы:

1. Документы, подтверждающие статус предпринимателя, включая свидетельство ОГРНИП, выписку из ЕГРИП или выписку из реестров ФНС, а также документы, подтверждающие регистрацию в системе налогообложения, в которой зарегистрирован ИП.

2. Копии документов, подтверждающих проведение операций по продаже программ, включая копии договоров, счетов-фактур, актов выполненных работ.

3. Копии актов выполненных работ и счетов-фактур, выставленных на юридических лиц, принявших на себя обязательство оплатить программы, приобретенные через Paypal.

4. Документы, подтверждающие получение дохода в иностранной валюте на физический счет Вас как предпринимателя, включая выписки из банковских счетов.

5. Документы, подтверждающие перевод денежных средств из иностранного банка на российский, включая копии переводных поручений.

6. Декларация налога на доходы физических лиц, в которой следует указать полученный доход в иностранной валюте за год и производится расчет и уплата налога.

7. Если действует специальный налоговый режим "Упрощенная система налогообложения", то также необходимо продумать вопросы оплаты налога в соответствии с этим режимом.

Обращаем ваше внимание, что в данном случае, Вы как ИП скорее всего будете облагаться 13% налогом по умолчанию, а не 6% как предусмотрено по упрощенной системе налогообложения. Однако обратитесь к бухгалтеру для уточнения ситуации на вашем конкретном случае, так как эта связано с множеством нюансов и подводных камней.

Статья 346.19 Налогового кодекса Российской Федерации "Налогообложение иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через представительство либо иное место осуществления деятельности без образования юридического лица на территории Российской Федерации". В соответствии с этой статьей, доходы от продажи программ за рубежом подлежат налогообложению в Российской Федерации. В данном случае возможны следующие варианты налогообложения: 1) налог на доходы физических лиц (13%); 2) налог на прибыль организаций (20%); 3) на общих основаниях в рамках договоренностей об избежании двойного налогообложения. Статья 346.27 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на доходы физических лиц, полученные источником в Российской Федерации". Если физическое лицо получает доход от источника в Российской Федерации, то он подлежит налогообложению по ставке 13%. Статья 346.12 Налогового кодекса Российской Федерации "Налог на имущество организаций". Если ИП владеет имуществом, то он должен выплачивать налог на имущество организаций.