Продажа дома и уменьшение НДФЛ: гайд для собственников с опытом более 3 лет

Здравствуйте! Если вы являетесь собственником дома более 3-х лет, и продажа этого имущества не является вашей основной деятельностью, то вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы физических лиц в связи с продажей имущества (статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации). Подача налоговой декларации для вас не требуется в данном случае. При продаже дома, вам необходимо указать реальную сумму продажи, так как подтасовка цены может привести к наложению штрафов и уплате налога на сумму продажи по номинальной цене.

Для решения этого вопроса потребуются следующие документы:

1. Документы, подтверждающие право собственности на дом, такие как свидетельство о праве собственности на недвижимое имущество.

2. Документы, связанные с продажей дома, например, договор купли-продажи или договор задатка.

3. Документы, подтверждающие стоимость дома, например, оценочный отчет, удостоверяющий рыночную стоимость недвижимости.

4. Документы о приобретении новой квартиры, например, договор купли-продажи.

Относительно налога на доходы физических лиц (НДФЛ), если вы являетесь собственником дома более 3х лет, и владеете им в собственности, вы можете освободиться от уплаты НДФЛ при продаже постановлением Правительства Российской Федерации. Для этого необходимо соответствовать нескольким условиям, таким как:

• Старше 3-х лет с момента приобретения.
• Продажа имущества осуществляется не ранее чем через 3 года с момента регистрации права собственности.
• Вы продали недвижимость или доли в недвижимости не чаще, чем раз в три года и он является объектом индивидуальной собственности.

Если вы удовлетворяете этим условиям, то вы можете не платить налог на доходы физических лиц при продаже дома и не подавать налоговую декларацию. Если же продажа дома не соответствует вышеперечисленным условиям, то вам необходимо уплатить НДФЛ в размере 13% от разницы между стоимостью продажи и первоначальной стоимостью приобретения, и подать налоговую декларацию в налоговую инспекцию.

Относительно того, какую сумму указывать при продаже дома, чтобы уменьшить сумму налога, необходимо учитывать следующее:

НДФЛ на продажу недвижимости рассчитывается от разницы между ценой продажи и стоимостью недвижимости при приобретении. То есть, если стоимость продажи больше стоимости приобретения, то разница будет облагаться НДФЛ. В то же время, если стоимость продажи ниже стоимости приобретения, то налог не будет должен. Поэтому вы можете указывать стоимость продажи, которая максимально приближается к стоимости приобретения, чтобы минимизировать сумму налога. Однако, важно не недооценивать стоимость недвижимости, чтобы избежать проблем с налоговыми органами в дальнейшем.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

1) Статья 220 Налогового кодекса РФ ("Налог на доходы физических лиц");

2) Статья 217 Налогового кодекса РФ ("Об объекте налогообложения по налогу на доходы физических лиц");

3) Статья 220.1 Налогового кодекса РФ ("Налоговая база по налогу на доходы физических лиц");

4) Постановление Правительства РФ от 22.07.2021 № 985 ("Об утверждении Порядка исчисления налога на доходы физических лиц при продаже имущества");

5) Статья 84 Федерального закона от 24.07.2002 № 101-ФЗ ("Об обороте земель сельскохозяйственного назначения") - если дом расположен на земельном участке, предназначенном для сельскохозяйственного использования, то могут быть применимы дополнительные правовые акты.