Приобретение, продажа и налогообложение недвижимости: советы по земельным участкам, декларациям и правовым основаниям

Согласно статье 210 Налогового кодекса РФ, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет. Однако, согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, доходы, не подлежащие налогообложению, не указываются в налоговой декларации. Кроме того, изменение границ земельного участка без изменения собственника не влияет на период владения данным земельным участком. Ответственность за правильность подачи налоговой декларации лежит на налогоплательщике, однако если в данном случае налогоплательщик правильно применил статьи Налогового кодекса РФ, то он имеет право подавать возражение относительно присвоенного ему штрафа.

Для решения данного вопроса, возможно, потребуется предоставление следующих документов:

1. Документы на приобретение земельных участков - договор купли-продажи, акт приема-передачи и другие документы, подтверждающие право собственности на земельные участки.

2. Документы на изменение границ земельного участка, которые включают: решение государственной власти об утверждении границ земельного участка, технический план и другие документы, подтверждающие изменение площади земельного участка.

3. Документы на продажу земельного участка и дома - договор купли-продажи, акт приема-передачи и другие документы, подтверждающие право нового собственника на земельный участок.

4. Декларация по форме 3-НДФЛ за соответствующий налоговый период.

Что касается вопроса о правомочности определения налоговой базы и налогообложения дохода от продажи земельного участка, то решение будет зависеть от соответствующих норм Налогового кодекса РФ и других законов, а также от того, как именно проводилась продажа и какие действия были предприняты собственником по изменению границ земельного участка. Рекомендуется обратиться к юристу-налоговику для детального анализа ситуации и получения конкретного ответа на данный вопрос.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор купли-продажи земельных участков, заключенный 17 ноября 2014 года;
2. Договор купли-продажи земельного участка с построенным на нем домом, заключенный 23 декабря 2017 года;
3. Декларация по форме 3-НДФЛ, поданная в 2018 году, отражающая доход от продажи дома на участке;
4. Письмо ИФНС о штрафе.

Что касается вопроса о правомерности наложения штрафа, то ответ на него зависит от конкретных обстоятельств дела. Статья 210 Налогового кодекса РФ устанавливает минимальный предельный срок владения объектом недвижимости в пять лет, который применяется в отношении объектов недвижимости, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года. Однако, если земельный участок приобретен ранее и период владения составил менее пяти лет, то согласно пункту 4 статьи 229 Налогового кодекса РФ налогоплательщики вправе не указывать доходы, не подлежащие налогообложению в соответствии со статьей 217. При этом, если были изменены границы земельного участка, необходимо уточнить, была ли произведена перерегистрация прав на земельный участок в соответствии с этими изменениями. Однако, исходя из представленного материала, можно сделать вывод о том, что вы не нарушали налоговое законодательство РФ. Поэтому необходимо связаться с ИФНС, обратить внимание на даты приобретения земельных участков, меняться ли право собственности на участок в соответствии с изменением его границ, и подробно изложить свои доводы в рамках обжалования наложенного штрафа и налогового уведомления о начислении налога.

Статьи законодательства, применимые для решения данного вопроса:

1. Статья 210 Налогового кодекса РФ - "Налог на доходы физических лиц"
2. Пункт 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ - "Особенности налогообложения доходов, полученных от продажи недвижимости"
3. Статья 217.1 Налогового кодекса РФ - "Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества"
4. Подпункт 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса РФ - "Декларирование доходов, полученных от продажи недвижимого имущества"
5. Часть 4 статьи 229 Налогового кодекса РФ - "Налоговая декларация исходя из фактического дохода"
6. Другие применимые законы и нормативно-правовые акты, в том числе по уточнению границ земельного участка.

Относительно спора о необходимости уплаты штрафа, необходимо рассмотреть подробности правового акта, на основании которого был вынесен штраф. Если факт изменения границ земельного участка не был связан с изменением собственника, то уменьшение площади участка не должно повлиять на необходимость уплаты налога и штрафа. Однако для конкретного случая необходимо провести более детальное юридическое исследование.

Статьи, которые могут быть применимы к данной ситуации: - Статья 210 "Предмет налогообложения по налогу на доходы физических лиц" - Пункт 6 статьи 210 "Порядок расчета объекта налогообложения" - Пункт 17.1 статьи 217 "Освобождение от налогообложения дохода от реализации имущества" - Статья 217.1 "О минимальном предельном сроке владения объектом недвижимого имущества" - Пункт 1 пункта 2 статьи 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации "Установление порядка учета при доходе от реализации имущества" - Часть 4 статьи 229 "Форма, порядок и сроки представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц".

Относительно изменения границ земельного участка и правильности начисления налогов, возможно, применимо постановление Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 N 25 "О некоторых вопросах применения судами гражданского законодательства при разрешении споров, связанных с правами на земельные участки". Однако, для более точного ответа на данный вопрос, необходимо изучить все обстоятельства и материалы дела.