Принимаем оплату за услуги из США через USD перевод или Payoneer: риски, налогообложение и соответствие валютному законодательству

Добрый день! Согласно валютному законодательству Российской Федерации, резиденты РФ обязаны репатриировать иностранную валюту, полученную в результате внешнеторговой операции, то есть зачислить такие денежные средства на счета в уполномоченные банки Российской Федерации. При этом, если вы принимаете оплату за свои услуги от юр.лица из США, то вы должны убедиться, что сумма перевода соответствует условиям партнерской программы и не является незаконной валютной операцией. Относительно второй схемы перевода через Payoneer, вам следует проверить, является ли использование этой платежной системы законным в соответствии с валютным законодательством России. Относительно налогового обязательства, вы должны уплатить налоги на полученный доход в соответствии с законодательством Российской Федерации. Как ИП вы можете принимать средства от юр.лиц из США, используя платежные системы, при условии, что такая деятельность не нарушает законодательство Российской Федерации.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

• Договор оказания услуг между юридическим лицом из США и вашим ИП.
• Документы подтверждающие получение оплаты за оказанные услуги: платежные поручения, выписка из банка и т.д.
• Копии документов, подтверждающих легальность платежей: чеки, договоры и т.д. Кроме того, необходимо будет иметь документы об отсутствии задолженности по налогам и сборам в бюджет в отношении ИП.

В случае варианта b) возможен риск наложения административного штрафа за осуществление незаконных валютных операций в размере от 3/4 до 1 размера суммы операции. Однако, если платеж осуществляется в соответствии с требованиями валютного законодательства Российской Федерации, то такой риск максимально минимизируется.

Относительно работы c Payoneer, то нормативные правовые акты Российской Федерации не запрещают использование данной платежной системы. Конечно, стоит обратить внимание на публичные политические заявления, касающиеся Payoneer и подобных платежных систем.

Статьи, применимые для решения данного вопроса, могут включать:

1. УК РФ Статья 193. Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации;

2. КоАП РФ Статья 15.25 "Осуществление незаконных валютных операций, то есть валютных операций..., в случаях, не предусмотренных валютным законодательством Российской Федерации.... в размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции".

Также может быть полезно изучить валютное законодательство Российской Федерации для понимания правил и ограничений, связанных с проведением валютных операций. Например, Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 03.07.2016) "О валютном регулировании и валютном контроле" и Положение о порядке осуществления валютных операций в Российской Федерации, утвержденное Банком России.