Правила внутреннего контроля для ИП: возможные штрафы и оспаривание требований прокуратуры

Здравствуйте! В соответствии со статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" Российской Федерации, индивидуальный предприниматель, занимающийся деятельностью, подлежащей федеральному государственному мониторингу, обязан разработать, утвердить и применять правила внутреннего контроля.

Требования сотрудника прокуратуры предъявлены правомерно, так как в соответствии со статьей 16 указанного закона, уполномоченные органы осуществляют контроль за соблюдением индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами установленных законодательством требований по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в том числе и за наличием правил внутреннего контроля.

В случае, если индивидуальный предприниматель, осуществляющий деятельность, подлежащую федеральному государственному мониторингу, не разработал или не применяет правила внутреннего контроля, ему может быть наложен административный штраф в размере от пятисот до одной тысячи рублей в соответствии с пунктом 1 статьи 14.19 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Для решения данного вопроса, индивидуальному предпринимателю следует предъявить правила внутреннего контроля от Рос мониторинга, так как они обязательны для всех юридических лиц, в том числе для индивидуальных предпринимателей. Не подтверждение наличия соответствующих правил, индивидуальный предприниматель может быть подвержен штрафу в размере от 30 тысяч рублей до 50 тысяч рублей, в зависимости от характера и тяжести обнаруженных нарушений.

Статья 10.3 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Росмониторинг) - "Обязанность создавать и вести документы, определяющие порядок внутреннего контроля за проведением операций, подлежащих обязательной проверке на предмет соответствия целям и условиям, определенным настоящим Федеральным законом и принимать меры по их контролю".

Статья 14.12 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - "Нарушение установленного порядка создания и ведения документов, определяющих порядок внутреннего контроля за проведением операций, подлежащих обязательной проверке на предмет соответствия целям и условиям, определенным настоящим Федеральным законом" - предусматривает административный штраф в размере от 300 тысяч до 1 миллиона рублей.