Правила идентификации клиентов банка: копия налоговой декларации необязательна для российских юрлиц

В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" банк обязан на регулярной основе принимать меры по определению финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов. Вместе с тем, согласно пункту 14 этой же статьи, клиент обязан предоставить информацию, необходимую банку для исполнения данного Федерального закона. Поэтому, в случае запроса банка на предоставление копии налоговой декларации в рамках ежегодной идентификации, Вы можете отказаться от предоставления данного документа, однако это может повлечь за собой риск нарушения требований Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма". Однако, следует иметь в виду, что основным законом, регулирующим отношения банка и клиента, является Гражданский кодекс Российской Федерации, и банк не имеет права указывать клиенту, как именно он должен распоряжаться своими средствами, ни контролировать такое распоряжение, ни тем более как-то это распоряжение ограничивать. Следовательно, банк может запрашивать только ту информацию, которую необходимо ему получать на основании законодательства Российской Федерации.

Для решения данного вопроса, вам нужно предоставить следующие документы:

1) Копия закона № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

2) Документы, подтверждающие ваше право ведения предпринимательской деятельности;

3) Документы, подтверждающие информацию, которую вы указали в вопросе.

Относительно запроса банка на предоставление копии налоговой декларации, в соответствии с п. 14 ст. 7 закона № 115-ФЗ, вы действительно обязаны предоставить информацию, необходимую банку для исполнения закона. Однако, согласно п. 1 ст. 7 того же закона в отношении российских юридических лиц для идентификации достаточно названия, правовой формы, ИНН, ОГРН и юридического адреса.

Кроме того, вы можете ссылаться на Гражданский кодекс РФ, который устанавливает, что банк не имеет права указывать клиенту, как распоряжаться своими средствами, контролировать такое распоряжение или ограничивать его.

В таком случае, вы можете вежливо отказаться от предоставления копии налоговой декларации, указав, что вся необходимая информация о вашей финансовой деятельности уже содержится в документах, которые вы предоставили банку.

Однако, необходимо учитывать, что возможны некоторые исключения, когда банк может потребовать дополнительную информацию для выполнения закона № 115-ФЗ, например, если возникнут подозрения на неправомерную деятельность клиента.

Закон N 115-ФЗ. П. 1 ст. 7 этого закона говорит о том, что банк обязан на регулярной основе принимать меры по определению финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов; п. 14 ст. 7 этого же закона говорит о том, что клиент обязан предоставить информацию, необходимую банку для исполнения закона. ГК РФ п. 3 ст. 845 говорит о том, что банк не имеет права ни указывать клиенту, как именно он должен распоряжаться своими средствами, ни контролировать такое распоряжение, ни тем более как-то это распоряжение ограничивать. В данном случае также могут применяться другие нормативно-правовые акты, регулирующие вопросы предоставления информации банками и сохранения конфиденциальности данных клиентов. Однако, на основании представленной информации, клиент имеет право отказаться от предоставления копии налоговой декларации, если такое требование банка не соответствует законодательству или не является обязательным для соответствующей идентификации клиента.