Переезд в Португалию: налогообложение, удаленная работа и социальные взносы для резидентов и нерезидентов.

Согласно налоговому законодательству Российской Федерации, российский налоговый резидент обязан налогово задекларировать все свои доходы, полученные в России и за рубежом. Перемещение налогового резидента в другую страну не освобождает его от обязанности задекларировать доходы и выплатить налоги в России.

Также существуют международные договоры о избежании двойного налогообложения, в которых прописаны правила определения страны источника дохода и страны резиденства. При этом, если доходы получены российским резидентом в Португалии, то установленный в договоре налоговый процент будет применяться в Португалии, а не в России.

Относительно социальных взносов, каждая страна имеет свою систему обязательного страхования. Если вы будете находиться и жить в Португалии, то, скорее всего, должны будете выплачивать социальные взносы в соответствии с требованиями португальского законодательства.

Невыполнение вышеуказанными обязательств может привести к налоговым санкциям и штрафам, как в России, так и в Португалии. Поэтому, рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту по налоговому и международному праву, который сможет проконсультировать по данному вопросу и ответить на дополнительные вопросы.

Для решения данного вопроса вам понадобятся следующие документы:

• Договор или соглашение о трудоустройстве с вашей российской компанией;
• Доказательства вашего фактического проживания в Португалии (например, договор аренды жилья, счета за коммунальные услуги и т.д.);
• Справка о получении доходов от вашей российской компании;
• Документы, подтверждающие выплату налогов на доходы в России;
• Справки о выплатах и уплаченных налогах и социальных взносах в Португалии (если таковые будут).

Относительно налогов и процентов по ним, которые вы должны будете платить и в какой стране, нужно отметить, что в России вы будете облагаться налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% от вашего заработка, а в Португалии вы должны будете платить налог на доходы физических лиц по ставке, которая зависит от суммы вашего дохода.

Базой для налогообложения будет ваш доход. Если вы будете работать удаленно на российскую компанию, то доходом будет ваша заработная плата, которую вы получаете от нее.

Относительно социальных взносов, в Португалии они обычно взимаются от заработной платы, но в вашем случае возможно, что вы можете оставаться застрахованным по системе социального страхования в России, если ваша российская компания согласна выплачивать соответствующие взносы. В таком случае, необходимо будет иметь соответствующие документы, подтверждающие получение социальных выплат в России.

Наконец, если вы получите статус Несколько налоговых резидентов (NHR) в Португалии, то возможен специальный режим налогообложения, который предусматривает освобождение от налога на доходы физических лиц по ряду категорий доходов. Есть некоторые условия, которые необходимо выполнить для получения этого статуса, поэтому вам следует обратиться за уточнением к компетентным органам в Португалии.

Налоговый кодекс РФ: статьи 208, 209, 210.3, 224, 224.1, 226.1.Также могут быть применимы международные договоры об избежании двойного налогообложения России и Португалии.