Передача сырья между ИП на УСН и ООО на ОСН: возможно ли без убытков для обеих фирм?

Согласно статье 31 Налогового кодекса РФ, организации не имеют права передавать товары и услуги друг другу по ценам, отличным от рыночных. Это значит, что ООО должно продать сырье ИП по рыночной цене, включающей НДС, если ООО является плательщиком НДС. При этом ИП сможет воспользоваться правом на вычет входного НДС поставщика (ООО) при расчете своих налоговых обязательств, если соответствующие документы находятся в наличии. ИП может использовать сырье для производства товаров, которые он продаст в свою очередь, в том числе, и ООО. Если ООО потребует у ИП продукцию без НДС, то ИП должен продать продукцию без НДС, если у него возникнет соответствующее право.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Договор купли-продажи между ООО и ИП на передачу сырья по закупочной цене, в котором будут указаны условия, сроки и порядок передачи сырья, а также ответственность сторон.

2. Налоговая декларация ИП по УСН и ООО по ОСН, в которых будут указаны доходы, расходы и НДС, связанные с данной сделкой.

3. Данные о валовой прибыли и налоговой базе ИП и ООО перед сделкой и после ее завершения, а также о изменении налоговой нагрузки.

4. Документация, связанная с закупкой сырья ООО (договоры, счета-фактуры, акты приема-передачи), которая может быть использована при проверке правильности учета НДС.

5. Документы, связанные с производством и продажей готовой продукции ИП и ООО, с подтверждением того, что данная операция не приведет к нарушению условий налогообложения и правил учета НДС в каждой из компаний.

В целом, передача сырья от ООО к ИП возможна, однако, помимо учета налогов и формализации сделки, необходимо также учитывать риски возможных правовых споров и конфликтов интересов между компаниями.

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ), статьи 14.1 и 19.5; Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ), статьи 146 и 148.