Открытие счета и отправка уведомлений налоговой: все важные детали

Согласно статье 20 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", уведомления о доходах (пени, проценты) по счетам в банках должны быть направлены в налоговый орган в установленном порядке. Данные уведомления могут быть отправлены по почте, с учетом даты почтового штемпеля. Однако, если налоговый орган требует представления уведомления лично, придется выполнить это требование.

Для ответа на данный вопрос необходимо рассмотреть законодательные акты Российской Федерации, регулирующие порядок представления уведомлений о счетах в банке. Согласно пункту 2 статьи 16 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", уведомление о счете в банке представляется в банк в письменном виде лично или через представителя клиента, а также через информационную систему банка.

Таким образом, согласно законодательству Российской Федерации, уведомления о счетах в банке должны быть представлены в письменном виде. Их можно отправить почтой, но отправлять их обязательно рекомендуется с уведомлением о вручении (чтобы иметь подтверждение о том, что отправление документа состоялось). Привести уведомления в банк лично не обязательно, хотя это может быть более надежным вариантом, так как уведомление будет сразу же передано в банк. Однако если вы выбираете этот вариант, следует убедиться, что у банка есть специальные формы уведомлений, которые следует заполнить.

Статья 169 Гражданского кодекса Российской Федерации "Заключение договора на оказание услуг".

Статья 308 Гражданского кодекса Российской Федерации "Момент исполнения обязательства по передаче документов".

Статья 156 Налогового кодекса Российской Федерации "Передача деклараций и уведомлений по налогам, платежам, поступлениям, налоговой отчетности в налоговый орган".

Правила оказания банковских услуг физическим лицам (утверждены распоряжением Банка России от 24 июля 2012 года № 3072-У).