Открытие иностранных счетов в банке: требования и права | Налоговые последствия и оповещение налоговой инспекции

Иностранный банк не обязан требовать предоставления документа об оповещении налоговой инспекции России об открытии счета. Однако, при открытии иностранного счета, российский налоговый резидент обязан сообщить об этом в налоговую инспекцию РФ и предоставить необходимые документы по требованию налоговых органов.

Для решения вопроса, связанного с требованием иностранным банком предоставить документ об оповещении налоговой инспекции в России об открытии счета, могут потребоваться следующие документы:

1. Копия заключенного договора с иностранным банком, где указаны условия обслуживания счета и требования к клиенту по уведомлению налоговой инспекции.

2. Копия свидетельства о постановке на учет в налоговой системе Российской Федерации.

3. Договор организации международной реестровой записи (Custodian agreement), если услуги по открытию счета оказываются не прямо иностранным банком, а через куратора.

4. Документы, подтверждающие существование финансовых отношений с клиентом банка (например, выписки со счета).

5. Задание клиента банку на заключение сделок, если они расходятся с общими условиями договора или не были указаны в нем.

6. Дополнительные документы, определяющие юридическую связь между клиентом и банком, а также указывающие на обязательства сторон в рамках данного договора.

Требования иностранных банков могут варьироваться, поэтому конкретный список документов, который может потребоваться, может отличаться для каждого случая.

• Статья 860 ГК РФ "Документ об открытии банковского счета"
• Статья 861 ГК РФ "Последствия бездействия банка по запросу оповещения налоговой инспекции"
• Статья 862 ГК РФ "Ответственность за нарушение обязательств по предоставлению документа об открытии банковского счета"