Открытие иностранного счета в ОАЭ и перевод денег без уведомления РФ: нарушение закона?

Согласно законодательству Российской Федерации, резиденты обязаны сообщать о своих иностранных счетах налоговым органам РФ. Однако, если вы планируете потерять налоговое резидентство, то закон об уведомлении о иностранных счетах вам не применим. Однако, важно отметить, что использование иностранных счетов может быть регулировано другими законодательными актами, и их неправомерное использование может привести к ответственности в соответствии с законодательством РФ.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы: - выписка со счета в ОАЭ, подтверждающая перевод денег на данный счет; - свидетельство о регистрации физического лица в качестве налогового резидента РФ или документы, подтверждающие факт нахождения в РФ более 183 дней в году; - копии документов, подтверждающих открытие иностранного счета (например, контракт с банком или иная сопроводительная документация); - информация о налоговом законодательстве ОАЭ и условиях использования иностранных счетов в стране.

По поводу нарушения закона, следует отметить, что в РФ существует обязанность уведомлять о наличии иностранных счетов. Согласно п. 6 ст. 5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон), физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, обязаны сообщать об открытии и закрытии иностранных счетов в установленном порядке. Сообщение должно быть направлено в налоговый орган по месту нахождения физического лица.

При этом, если Вы в ближайшее время потеряете налоговое резидентство, то возможно, что данное требование не будет распространяться на Вас при условии отсутствия налоговой обязанности в России. Однако, такие вопросы в каждом конкретном случае могут иметь свои особенности и требовать дополнительной консультации от юриста.

Статьи, применимые для решения данного вопроса:

• статья 75 Налогового кодекса Российской Федерации (Обязанность налоговых резидентов уведомлять налоговые органы о наличии (открытии) иностранных счетов (вкладов) и о выплачиваемых с них доходах);
• статья 173.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Ответственность за несоблюдение налогового законодательства Российской Федерации).