Оптовая и розничная торговля инструментом для юридических лиц. Оплата на карту физического лица. Отгрузка с правильными документами.

Согласно статье 19 Федерального закона от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и/или расчетов с использованием электронных средств платежа" юридические лица обязаны применять контрольно-кассовую технику при осуществлении наличных денежных расчетов и/или расчетов с использованием электронных средств платежа, если доход юридического лица за 2019 год превышает 2 миллиона рублей. Однако, если у вашей компании нет контрольно-кассовой техники, а оплата производится через банковский перевод на расчетный счет, то отгрузочными документами, которые вы должны предоставить физическому лицу, являются счет-фактура и накладная на отгрузку товаров (при необходимости). Если клиент предоставит данные паспорта, то вам также рекомендуется хранить эти данные в своих документах на случай возможной проверки со стороны контролирующих органов.

Для решения указанного вопроса, вам необходимо предоставить покупателю следующие документы в зависимости от предоставленных данных паспорта:

1) Если покупатель предоставил данные паспорта, то вам необходимо выставить счет на оплату товара и предоставить товарно-транспортную накладную (ТТН) на каждую отгрузку товара. Также, если оплата производится с использованием банковской карты, то необходимо предоставить чек, подтверждающий оплату товаров, он является основанием для учета.

2) Если отгрузка происходит на физическое лицо без предоставления паспортных данных, вы также должны предоставить товарно-транспортную накладную (ТТН) на каждую отгрузку товара и счет на оплату, но в данном случае понадобится чек, подтверждающий оплату товара, только при возврате товара покупателем. Покупатель должен будет предоставить чек на возврат товара для учета и снятия его со счета.

1) Для предоставления отгрузочных документов при предоставлении паспортных данных физического лица необходимо руководствоваться положениями статьи 10 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа", указывающей на необходимость составления чека или иного документа, подтверждающего факт оплаты товаров или услуг.

2) В случае, если отгрузка происходит на физическое лицо, не предоставившее своих паспортных данных, необходимо руководствоваться положениями статьи 4 Федерального закона от 21.11.2011 № 324-ФЗ "Об охране здоровья граждан", которая определяет организацию продажи товаров в розничной торговле без предоставления персональных данных покупателя. В данном случае могут быть использованы отгрузочные документы, не содержащие персональных данных покупателя.