Оптимизированный УСН: льготные ставки ИП в СПб и ЛО, проблема с первичными документами и возможные последствия

Каковы последствия для ИП на УСН доходы минус расходы в случае не получения качественных первичных документов, особенно в свете льготной ставки УСН в СПб и ЛО? Как мне убедиться в качестве первичных документов, если у меня есть опасения по этому поводу? Можно ли использовать такой метод, как выписка накладной от руки и выдача товарного чека?

| Гость, Москва
 

Ответы юристов (2)

Лихачёв Василий
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 2133 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Согласно статье 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, ИП на УСН имеют право на учет расходов в размере не превышающем доходы за отчетный период, за вычетом налога. Однако, чтобы расходы считались допустимыми, необходимо иметь соответствующие первичные документы. Если в результате покупки товара первичный документ, например, накладная, будет выпущен от руки, то его можем не принять при проверке налоговыми органами, что повлечет за собой невозможность учесть расходы на приобретение товара и уменьшить налоговую базу, что может увеличить налоговые обязательства. Кроме того, если выявится факт использования недостоверных (фиктивных) документов для оформления операций, ИП может быть оштрафован органами контроля за налоговой деятельностью. Однако это зависит от конкретных обстоятельств каждого случая и может требовать дополнительного обсуждения.

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2173 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

Добрый день! Льготная ставка по УСН доходы минус расходы действительно применяется в некоторых регионах Российской Федерации. Однако, в случае если у ИП не будет возможности получить качественные первичные документы, указанные расходы не смогут быть подтверждены. В такой ситуации ИП может стать объектом налогового аудита со стороны налоговой инспекции. В результате налоговой проверки, налоговый орган может отказать в учете указанных расходов, что может привести к дополнительным налоговым платежам. Кроме того, в случае если ИП представит недостоверные сведения в налоговую инспекцию, это может стать основанием для наложения штрафов в соответствии с Налоговым и Административным Кодексом Российской Федерации.

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2173 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

Для решения данного вопроса ИП должен предоставить следующие документы:

  1. Свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП;
  2. Бухгалтерский баланс за соответствующий период;
  3. Первичные документы, подтверждающие доходы и расходы ИП, включая накладные, товарные чеки и другую документацию.

В случае, если ИП не сможет получить качественные первичные документы, учет расходов может быть затруднен. При этом, если ИП использовал некачественные документы, то возможно он не сможет подтвердить фактические расходы, что может привести к налогообложению по высшей ставке.

Если ИП не сможет предоставить правильную бухгалтерскую отчетность, то он может быть привлечен к ответственности налоговыми органами и оштрафован за нарушение налогового законодательства Российской Федерации.

Поэтому, ИП должен уделять достаточно внимания составлению правильной бухгалтерской отчетности, а в случае возникновения затруднений стоит обратиться к квалифицированным специалистам по налоговому праву.

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2173 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

Для решения данного вопроса необходимо предоставить следующие документы:

  • Регистрационные документы (Свидетельство о государственной регистрации ИП, ОГРНИП, ИНН).
  • Документы, подтверждающие получение товара или услуги (накладная, кассовый чек, товарный чек и т.д.).
  • Документы, подтверждающие факт оплаты товара или услуги (кассовый чек, безналичный платеж, наличный расчет и т.д.).

В случае, если при покупке товара была выдана накладная на бланке и в качестве документа оплаты был выдан товарный чек, это может привести к трудностям в учете расходов, поскольку в данном случае отсутствуют полноценные первичные документы, которые необходимы для формирования бухгалтерского учета расходов.

В соответствии с действующим законодательством, в случае выявления ошибок или неполадок в учете расходов, могут быть применены различные меры ответственности, включая штрафы или административные наказания. Поэтому для надлежащего формирования бухгалтерского учета расходов необходимо заранее убедиться в правильности документов и процессов и обеспечить полную и достоверную информацию о финансовых операциях.

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2173 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

Статьи закона, применимые в данном случае:

  • Налоговый кодекс РФ, глава 26. Упрощенная система налогообложения.
  • Налоговый кодекс РФ, статья 167. Доказательство расходов.
  • Налоговый кодекс РФ, статья 169. Взаиморасчеты между плательщиками налогов и сборов.
  • Налоговый кодекс РФ, статья 171. Отказ в вычете налога с добавленной стоимости.
  • Гражданский кодекс РФ, статьи 430-432. Договор купли-продажи.
  • Федеральный закон от 22.05.2003 N 54-ФЗ (ред. от 03.08.2018) "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа".
  • Федеральный закон от 22.11.1995 N 171-ФЗ (ред. от 06.08.2021) "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".

Сергеев Олег
Сергеев Олег Юрист,
Москва На сайте: 2173 дня
Ответов: 2467 Рейтинг: 3.62

Статья 346.21 Налогового кодекса РФ (НДС при применении УСН)

Статья 346.26 Налогового кодекса РФ (исключение из расходовых учитываемых расходов на оплату товаров, работ, услуг, имущественных прав, приобретенных у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, не исполняющих обязанности по уплате налогов)

Статья 346.31 Налогового кодекса РФ (особенности учета расходов индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН)

В работе Бесплатный
Горячая линия
БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!

8 800 301-63-12

Москва, МО, Россия

Консультируйтесь с юристом онлайн

Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Услуги юристов

Используя услугу, вы получите:

  • профессиональную поддержку специалистов, к которым можно обратиться в любое время;
  • помощь в досудебном урегулировании спора;
  • поддержку в ходе судебного разбирательства. 

Потребуется, если нужно:

  • снизить процентную ставку;
  • рефинансировать кредит;
  • реструктуризировать задолженность. 

Услуга может понадобиться, если:

  • если появился еще один наследник, когда другие лица уже наследовали имущество; 
  • наследники вовремя не вступили в наследство по уважительным причинам.

Похожие вопросы

Категории права

Вы в двух кликах от решения вашей проблемы