Все о налогообложении и страховании недвижимости для физических и юридических лиц, а также ИП

Добрый день! Отвечая на ваш вопрос по налогообложению при приобретении коммерческой недвижимости для дальнейшей сдачи в аренду и перепродажи, хотел бы отметить следующее.

1. Оформление на физическое лицо. При регистрации коммерческой недвижимости на физическое лицо, необходимо будет уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при получении дохода от аренды. При продаже имущества, налог на доход также уплачивается с продажи имущества, соответствующий коэффициент НДФЛ составляет 13%.

2. Оформление на юридическое лицо. Регистрация коммерческой недвижимости на юридическое лицо освобождает от уплаты НДФЛ в случае получения дохода от аренды, и позволяет уменьшить налоговую базу для образования финансового результата. При продаже имущества, юридическое лицо обязано уплатить налог на прибыль, соответствующий коэффициент составляет 20%.

3. Оформление на ИП. При регистрации коммерческой недвижимости на ИП, можно выбрать налог на упрощенной системе (УСН) с ежеквартальной уплатой взносов и ежегодными отчетами. Подобный вариант позволяет уменьшить нагрузку на предпринимателя. При продаже имущества, ИП обязано уплатить налог на прибыль, соответствующий коэффициент составляет 20%.

С уважением, юрист, специализирующийся на законодательстве Российской Федерации.

Для решения указанных вопросов необходимо иметь следующие документы:

1. Договор купли-продажи коммерческой недвижимости.
2. Документы о праве собственности на коммерческую недвижимость.
3. Свидетельство о государственной регистрации сделки купли-продажи коммерческой недвижимости.
4. Документы, подтверждающие уплату налогов и сборов при приобретении коммерческой недвижимости.

Отвечая на вопросы по налогообложению обращаем Ваше внимание на следующее:

1. Если коммерческая недвижимость приобретается физическим лицом, то при ее владении будет уплачиваться налог на имущество физических лиц и налог на доходы физических лиц, а при ее продаже - налог на доходы физических лиц.

2. Если коммерческая недвижимость приобретается юридическим лицом, то при ее владении будет уплачиваться налог на имущество организаций и налог на прибыль организаций, а при ее продаже - налог на прибыль организаций.

3. Если коммерческая недвижимость приобретается ИП, то для уплаты налогов при владении и продаже этой недвижимости ИП может выбрать систему налогообложения, наиболее подходящую для своей деятельности. Например, при упрощенной системе налогообложения ИП уплачивает налог на доходы или прибыль, в зависимости от выбранной системы. При осуществлении деятельности на общей системе налогообложения ИП уплачивает налог на прибыль.

Статьи, применимые для решения указанных вопросов: - Гражданский кодекс РФ (статьи 779-795) - по страхованию имущества физических и юридических лиц; - Налоговый кодекс РФ (статьи 217-232, 284, 290, 291, 317-331, 346-346.6) - по налогообложению владения, сдачи в аренду и продажи коммерческой недвижимости физическими и юридическими лицами и ИП в зависимости от выбранной системы налогообложения.