Оптимизация структуры сделки ООО: привлечение инвесторов и уменьшение налогооблагаемой прибыли

Для достижения поставленных целей можно рассмотреть следующие варианты: 1) Учредитель 2 вносит 1.3 млн руб в Уставный капитал компании в обмен на новые доли в соответствии с целевой структурой. УЗ вносит свою долю в форме денежных средств на банковский счет компании в виде займа безвозмездно. Учредитель 3 продает свою долю УЗ. В результате компания получает 1.3 млн руб на свой счет, а также процентный займ от учредителя 1. Процентный займ может быть использован компанией для покрытия процентных расходов и сокращения налоговой базы. 2) Учредитель 2 вносит 1.3 млн руб в Уставный капитал компании в обмен на новые доли в соответствии с целевой структурой. УЗ вносит свою долю в форме денежных средств на банковский счет компании в виде займа безвозмездно. Компания затем заключает договор с учредителем 1 на предоставление займа на сумму 1.3 млн руб с процентной ставкой, ниже чем процентный займ от учредителя 1. Это также может быть использовано для сокращения налоговой базы компании. 3) Учредитель 2 продает свою долю УЗ за 1.3 млн руб. Компания затем увеличивает Уставный капитал на сумму продажи новых долей. Перед принятием решения рекомендуется проконсультироваться с юристом, чтобы выбрать оптимальный вариант, учитывающий все юридические аспекты.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

• учредительный договор ООО
• решение учредителей об изменении размера уставного капитала и распределении доли учредителя 2 между учредителями 1, 2 и 3 в соответствии с их целевыми долями в ООО
• договоры займа между учредителями и ООО
• решение об увеличении уставного капитала путем продажи новых долей учредителю 2
• выписка из реестра акционеров ООО (если таковой имеется)

Вариант с увеличением уставного капитала и рассредоточением доли учредителя 2 между остальными учредителями путем выдачи займов в ООО может быть эффективным для оптимизации налоговых расходов. Однако, необходимо учитывать, что налоговое законодательство постоянно меняется и требует внимательной оценки конкретных обстоятельств каждого случая.

Вариант с продажей доли учредителя 1 учредителю 3 и увеличением уставного капитала за счет продажи новых долей учредителю 2 может быть приемлемым для решения задачи с внесением 1.3 млн руб в ООО, но не учитывает оптимизацию налоговых расходов.

Другие возможные варианты решения данного вопроса могут включать реорганизацию ООО, выкуп доли учредителя 1, выдачу займа учредителю 3, а также прочие финансовые и налоговые мероприятия, которые подойдут под конкретный случай. Все эти варианты следует рассмотреть вместе с юридическими и финансовыми консультантами, чтобы сделать правильный выбор в интересах ООО и учредителей.

Налоговый кодекс РФ:

Статья 251 - уменьшение налогооблагаемой базы по процентам по займам.

Гражданский кодекс РФ:

Статья 84 - изменение уставного капитала компании;

Статья 309 - купля-продажа доли в уставном капитале компании.

Федеральный закон "Об акционерных обществах":

Статья 39 - увеличение уставного капитала акционерного общества.

Федеральный закон "О товариществах":

Статьи 23, 30 - вопросы оформления договоров займа между учредителями компании.