Налоговые правила и возможности торговли криптовалютами в РФ: гайд для резидентов и нерезидентов

При торговле криптовалютами в Российской Федерации налоговые обязательства возникают как у резидентов, так и у нерезидентов. Для резидентов РФ налоговая база определяется разницей между ценой продажи и ценой приобретения криптовалюты. При этом, если криптовалюта была приобретена с зарубежной карты или зарубежом, все операции по приобретению и продаже должны быть документально подтверждены. В случае продажи криптовалюты на платформе типа Binance и перевода денежных средств на банковский счёт физического лица, налог подлежит уплате.
Для нерезидентов РФ налоговая база также определяется разницей между ценой продажи и ценой приобретения криптовалюты, но налоговая ставка может быть иная и зависит от соглашений об избежании двойного налогообложения между Россией и страной резидента.
Торговля криптовалютами от имени ИП или ООО также облагается налогом. При этом, для ИП налогообложение будет осуществляться на основании доходов, полученных от торговли криптовалютой, а для ООО налогообложение будет производиться в соответствии с законодательством об обществах с ограниченной ответственностью.
Возможно возникновение вопросов со стороны банков или финансового мониторинга при получении денег на карту физического лица. В таких случаях рекомендуется обеспечить наличие всех необходимых документов и подтверждающих документов для каждой операции с криптовалютой.

Для решения данного вопроса потребуются следующие документы:
- Документы, подтверждающие операции по приобретению и продаже криптовалюты (например, квитанции, счета-фактуры, выписки с платформы торговли и т.д.).
- Копия зарубежной карты, с которой была произведена операция по приобретению криптовалюты.
- Подтверждающие документы о переводе денежных средств на банковский счёт физического лица.
- Документы, подтверждающие регистрацию ИП или ООО (в случае торговли от их имени).

Статьи 220, 221, 228 Налогового кодекса Российской Федерации