Как правильно списать налог и оплачивать страховые взносы для ИП: советы на примере объявленного банкротом случая

Здравствуйте! Отвечаю на ваши вопросы:

1. На основании факта об открытии ИП процедуры банкротства налоговые обязательства должны быть включены в Кредиторскую задолженность, формируемую в рамках процедуры банкротства. Поэтому, я бы рекомендовал обратиться к третьему лицу, которое участвует в процедуре банкротства и занимается организацией процедуры, для получения подробной информации. В любом случае, если налоговое обязательство не было учтено при формировании Кредиторской задолженности, то его следует оплатить.

2. С учетом факта закрытия ИП по банкротству, необходимо обратиться в Фонд социального страхования РФ (ФСС) и в Пенсионный фонд РФ (ПФР) для получения информации, которую именно страховые взносы были взимаемы и как их необходимо оплачивать. Возможно, страховые взносы будут оплачиваться на основе ставок, установленных на момент возникновения страхового обязательства. Кроме того, необходимо учесть, что определенные страховые взносы определяются исходя из дохода ИП, заработанного в течение предыдущего года.

Для решения данного вопроса, необходимо иметь следующие документы:

1. Судебную решение о банкротстве ИП;
2. Декларацию по налогу на доходы физических лиц за 2019 год;
3. Документы, подтверждающие доходы ИП за 2019 год;
4. Документы, подтверждающие факт закрытия ИП по решению суда.

Ответы на вопросы:

1. В соответствии с налоговым законодательством, налоговые обязательства не прекращаются при наступлении процедуры банкротства. Поэтому налог в размере 2000 рублей необходимо оплатить в установленные сроки. В случае невыполнения данного распоряжения налоговой органа, будут применяться меры принудительного исполнения, включая установление штрафов и пени за неуплату.

2. Согласно Федеральному закону "О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" от 24.07.2009 №212-ФЗ, страховые взносы исчисляются на период деятельности ИП, а последний год деятельности оплачивается до 31 декабря текущего года, в котором было прекращено его деятельность по любой причине. Следовательно, страховые взносы за 2020 год необходимо оплатить до 31 декабря текущего года, даже если ИП закрыт по решению суда. Выполнение данного обязательства необходимо для получения соответствующих страховых выплат и участия в государственных программах.

Для решения данного вопроса юристу понадобятся следующие документы:

1. Решение суда о банкротстве ИП. Необходимо ознакомиться с данным документом, чтобы понять, какие обязательства возникли у ИП в связи с банкротством.

2. Декларация по налогу на доходы физических лиц за 2019 год. Необходимо изучить данную декларацию, чтобы понять, были ли указаны все доходы ИП за указанный период и были ли учтены все возможные налоговые вычеты.

3. Документы, подтверждающие уплату страховых взносов за ИП в предшествующие годы. Необходимо ознакомиться с данными документами, чтобы понять, какие взносы были уже уплачены, и какие еще должны быть уплачены.

4. Возможно, будут необходимы также иные документы, связанные с деятельностью ИП и уплатой налогов и взносов.

Относительно ответов на вопросы:

1. Если налог на доходы физических лиц за 2019 год был доначислен на основании правильной, полной и актуальной декларации, и данное доначисление соответствует действующему законодательству, то данную сумму следует оплатить.

2. По законодательству Российской Федерации, ИП, прекратившие свою деятельность, обязаны уплатить страховые взносы до конца финансового года, в течение которого произошло прекращение деятельности. Если ИП был признан банкротом в августе 2020 года, то страховые взносы следует уплатить до конца 2020 года.

1. Статья 200 Налогового кодекса Российской Федерации - "Налог на доходы физических лиц". В соответствии с пунктом 5 статьи 210 НК РФ доходы, на которые налог не уплачивается, включают доходы, полученные в связи с прекращением деятельности в силу банкротства.
2. Статья 366-1 Налогового кодекса Российской Федерации - "Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования". В соответствии с пунктом 7 статьи 364 НК РФ лицо, прекратившее деятельность в связи с банкротством, освобождается от уплаты страховых взносов. Однако, необходимо уточнить, что освобождение от уплаты страховых взносов применяется только после регистрации факта прекращения деятельности по основанию банкротства в установленном порядке.

1. Статья 95 Налогового кодекса Российской Федерации - "Сроки уплаты налога".
2. Статья 312.1 Трудового кодекса Российской Федерации - "Обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством".