Налог для налоговых нерезидентов РФ: Зарплата, дивиденды и продажа бизнеса - все, что вам нужно знать
- Главная /
- Задать вопрос /
- # 3335009
Ответы юристов (1)
- При пребывании вне РФ более чем 183 дня в год налоговый статус К. изменяется на нерезидента РФ. Для нерезидентов налог на доходы, полученные в РФ, начисляется по ставке 30%. Однако, налоговый вычет может быть предоставлен на основании соответствующих договоров об избежании двойного налогообложения между РФ и страной, гражданином которой является К.
- Для собственников долей в ООО дивиденды выплачиваются налоговым агентами – компанией, выплачивающей дивиденды. Налог на дивиденды, выплачиваемые нерезидентам, составляет 15%.
- Если К. сохранила прописку в РФ, это не свидетельствует о том, что она считается резидентом. Налоговый статус зависит от места фактического проживания налогоплательщика и количества проведенных им дней в РФ.
- При пребывании вне РФ более чем 183 дня в год налоговый статус К. изменяется на нерезидента РФ, что может повлиять на налогообложение ее доходов и прибыли от бизнеса в РФ. Исправность ведения бухгалтерского учета и налоговой отчетности основной обязанностью является руководителя Компании.
- При продаже бизнеса в РФ налог на прибыль нелоговых резидентов составляет 30% от всех доходов, полученных в результате такой продажи. Если у налогоплательщика имеется право на налоговый вычет на основании соответствующих договоров об избежании двойного налогообложения, налоговая ставка может быть снижена.
- В случае возвращения К. в РФ и фактического проживания в РФ более чем 183 дня, ее налоговый статус изменится на резидента РФ. Налогообложение ее доходов и прибыли от бизнеса может измениться в зависимости от текущего налогового законодательства.
Для решения вопросов, перечисленных в вашем сообщении, понадобятся следующие документы: 1. Свидетельство о регистрации ИНН в налоговой службе РФ 2. Действительный паспорт 3. Свидетельство о рождении 4. Устав ООО и документы, подтверждающие владение 100% долей 5. Договоры о реализации товаров и услуг, о покупке и продаже акций, договоры аренды и другие документы, связанные с деятельностью ООО 6. Документы, подтверждающие отсутствие налоговой задолженности по ООО 7. Документы, подтверждающие резидентство в другом государстве.
Отвечая на ваш вопрос относительно подоходного налога на вашу регулярную зарплату, необходимо отметить, что согласно статье 208 Налогового кодекса Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства, не являющиеся резидентами Российской Федерации, подлежат налогообложению только по доходам, полученным от источников в Российской Федерации, а также по доходам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации. С учетом вышеизложенного, на ваш доход от регулярной зарплаты, полученной за пределами России, подоходный налог в Российской Федерации не начисляется.
Относительно вопросов, связанных с начислением налога на дивиденды, необходимо отметить, что в соответствии с пунктом 2 статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации, налог на дивиденды для физических лиц-нерезидентов Российской Федерации составляет 15% от суммы дивидендов. Однако, если налоговый резидент Российской Федерации имеет право на получение дивидендов, то налог на дивиденды составляет 13%. Следовательно, если вы получаете дивиденды от ООО, находясь за пределами Российской Федерации, вам будет начисляться налог на дивиденды в размере 15%.
Ответив на ваш вопрос относительно резидентства и налогового налогообложения в России, необходимо отметить, что согласно статье 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в качестве резидентов Российской Федерации признаются физические лица, находящиеся на территории Российской Федерации более 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Следовательно, если вы отсутствовали на территории Российской Федерации более 183 дней в течение 12 месяцев подряд, вы признаетесь в качестве налогового нерезидента и подлежите налогообложению только по доходам от источников в Российской Федерации.
Относительно вопроса о продаже бизнеса, необходимо отметить, что в соответствии с пунктом 2 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, физические лица-нерезиденты, получающие доходы от продажи имущества (включая доли в уставных фондах юридических лиц) в Российской Федерации, подлежат налогообложению по ставке 30% от дохода, если иное не предусмотрено договором о предоставлении налоговых льгот или соглашениями о избежании двойного налогообложения.
Ответив на ваш последний вопрос о том, как изменится ваш статус при въезде в Россию, необходимо отметить, что согласно статье 207 Налогового кодекса Российской Федерации, физические лица, находящиеся на территории Российской Федерации более 183 дней в течение 12 месяцев подряд, признаются резидентами Российской Федерации. Следовательно, если вы находитесь на территории Российской Федерации более 183 дней в течение 12 месяцев подряд, вы признаетесь резидентом Российской Федерации и подлежите налогообложению в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Налоговый кодекс Российской Федерации: 1. Статья 207 - подоходный налог на доходы физических лиц; 2. Статья 224 - налог на прибыль организаций; 3. Статья 210 - налог на дивиденды физических лиц; 4. Статья 2 - понятие налогового резидента; 5. Статья 224.1 - налог на прибыль организаций, полученную нерезидентами от реализации имущества.
Услуги юристов
Услуга может понадобиться, если помещение:
- является новостроем, строительство которого заморожено застройщиком;
- постройка возведена самовольно;
- приватизированное имущество, находящееся в муниципальной или госсобственности
Воспользовавшись услугой, получите:
- увеличенные шансы на получение средств;
- минимум усилий благодаря опытным специалистам;
- доступность консультации в любое время.
Юридическая поддержка потребуется:
- в случае наличия общих несовершеннолетних детей;
- если один из супругов не дает разрешения на развод;
- нужно разделить общенажитое имущество.
Похожие вопросы
Категории права
Вы в двух кликах от решения вашей проблемы