Продажа квартиры: налоговый выезд автора из России и декларирование в другой стране

Согласно статьям 209, 210 Налогового кодекса Российской Федерации, доходы, полученные физическими лицами-нерезидентами от продажи имущества, находящегося на территории Российской Федерации, облагаются НДФЛ в размере 30%.

Таким образом, Вам необходимо подать декларацию о доходах физического лица в налоговый орган по месту нахождения продаваемой квартиры в России и осуществить выплату НДФЛ в размере 30% дохода. При этом, Вам может быть предоставлена вычетная сумма на НДФЛ в зависимости от условий действующих международных договоров, если таковые имеются.

Представленными документами, подтверждающими факт дохода и уплаты налога (например, документами об обмене информацией об уплаченных налогах между Российской Федерацией и соответствующим государством), Вы можете подтвердить отсутствие задолженности в налоговой системе Российской Федерации.

Здравствуйте! Согласно законодательству Российской Федерации, если вы являетесь налоговым нерезидентом России и продали квартиру в России, которую не использовали в качестве основного жилья, то должны заполнить декларацию о полученных доходах в России и выплатить налог по ставке в 30% от полученной суммы дохода. Наличие договора между вашей страной проживания и Россией не освобождает вас от необходимости подачи декларации и уплаты налога в России. Чтобы избежать возможных штрафов и претензий со стороны налоговых органов России, рекомендуется обратиться за консультацией к специалисту в области налогового права Российской Федерации, который поможет вам правильно оформить документы и выполнить все необходимые процедуры в соответствии с требованиями законодательства.

Для решения такого вопроса Вам понадобятся следующие документы:

1) Свидетельство о праве собственности на квартиру; 2) Договор купли-продажи квартиры, если такой был заключен; 3) Документы, подтверждающие стоимость квартиры на момент продажи; 4) Документы, подтверждающие оплату налога на доходы физических лиц в Вашей стране проживания; 5) Документы, подтверждающие факт подарения квартиры более 10 лет назад (например, дарственная на квартиру).

Согласно российскому законодательству, налоговый нерезидент России должен платить налог на доход от продажи имущества в РФ, если такой доход получен от продажи имущества, находившегося на территории РФ менее 5 лет (в Вашем случае квартира была подарена более 10 лет назад, поэтому налог на доход не должен быть уплачен).

Однако, для подтверждения данного факта Вам необходимо обратиться в налоговую службу РФ с заполненным заявлением по форме 2-НДФЛ и приложить к нему копии всех вышеуказанных документов. В случае обнаружения нарушений Вам могут быть начислены штрафы и иные санкции. Поэтому рекомендую Вам обратиться за консультацией к компетентному налоговому юристу.

Для решения данного вопроса Вам потребуется подготовить следующие документы:

1. Договор о продаже квартиры;
2. Документы, подтверждающие стоимость квартиры на момент ее продажи и определение налоговой базы.
3. Декларация по налогу на доходы физических лиц (Форма 3-НДФЛ), подтверждающая факт уплаты налога в стране Вашего нахождения, где был продан объект недвижимости.
4. В случае отсутствия обязательного налогового уведомления от налогового органа Российской Федерации, необходимо запросить такое уведомление.

Стоит отметить, что налоговая ставка по налогу на доходы физических лиц для нерезидентов Российской Федерации составляет 30% от дохода, который получен от продажи недвижимости. Однако, если имеются налоговые льготы в соответствии с договором об избежании двойного налогообложения, то ставка налога может быть снижена в соответствии с таким договором.

В целях исключения претензий и штрафных санкций со стороны налоговым органом Российской Федерации, рекомендуется предоставить соответствующую документацию в налоговую службу РФ для проверки правильности уплаты налогов и соответствия всех необходимых требований и нормативных актов Российской Федерации.

Статьи, которые могут быть применимы в данном случае:

• Статья 208 Налогового кодекса Российской Федерации "Обязанность налоговой декларации налоговых резидентов Российской Федерации и налоговых нерезидентов, получающих доходы, источником которых является Российская Федерация"
• Статья 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации "Об уплате налога на доходы физических лиц, имеющих источником получения доходы, являющиеся доходами граждан, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации"
• Статья 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации "Удержание налога из доходов физических лиц, не являющихся резидентами Российской Федерации, в отношении доходов, источником выплаты которых является Российская Федерация"
• Письмо Минфина России от 28.02.2013 № 03-08-08/76 "О некоторых вопросах обложения налогом на доходы физических лиц доходов, полученных физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, в источнике выплаты которых выступают российские организации и индивидуальные предприниматели".

Статья 210 Налогового кодекса РФ "Доходы, не облагаемые налогом в Российской Федерации", статья 214 Налогового кодекса РФ "Доходы, облагаемые налогом в Российской Федерации по ставке, отличной от ставки 30 процентов" и статья 224 Налогового кодекса РФ "Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц".

Для решения данного вопроса необходимы следующие документы:

1. Свидетельство о праве собственности на квартиру, подтверждающее факт ее продажи.

2. Документ, подтверждающий дату и сумму продажи, например, договор купли-продажи, акт приема-передачи.

3. Документы, подтверждающие дату получения квартиры в качестве подарка более 10 лет назад, если такие имеются.

4. Свидетельство налогового резидентства в другой стране и оформленный там налоговый отчет о продаже квартиры.

5. Запрос в Федеральную налоговую службу России на получение информации о налоговом резидентстве на момент продажи квартиры и о наличии обязательства уплаты налога.

6. Письменное обращение в налоговую инспекцию по месту нахождения проданной квартиры с просьбой о рассмотрении вопроса об уплате налога.

В соответствии с законодательством России, если вы были налоговым нерезидентом на момент продажи квартиры, то вам необходимо уведомить налоговые органы России об этой сделке в течение 60 дней с момента ее заключения. Налоговая декларация не требуется, но вам необходимо убедиться, что уведомление об этом было получено налоговой службой России. Если вы уведомили Российскую налоговую службу об этой сделке и предоставили им необходимые документы, то вам не должны будут начислять 30% налога на доход от продажи квартиры. Однако, в связи с возможными изменениями в законодательстве, настоятельно рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения проданной квартиры для получения актуальной информации.

Статьи, которые применимы в данной ситуации:

1. Статья 209 Налогового кодекса Российской Федерации - определяет налоговую базу для продажи недвижимости, находящейся на территории России.
2. Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации - устанавливает ставки налога на доходы физических лиц, получаемых от продажи недвижимости.
3. Статья 224 Налогового кодекса Российской Федерации - указывает на обязанность физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами России, платить налог на доходы, полученные от источников в Российской Федерации.
4. Письмо Минфина России от 28 марта 2014 года № 03-04-06-01/139 - содержит разъяснения по вопросам налогообложения доходов от продажи имущества физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами РФ.

Таким образом, необходимо заполнить декларацию о доходах от продажи квартиры в России и уплатить налог согласно установленным ставкам. Для этого можно обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения квартиры в России. Если уже прошло более 3 лет со дня продажи, то уплата налога в РФ не требуется. При этом рекомендуется сохранить доказательства факта уплаты налога в другой стране и предоставить их налоговой инспекции в России для исключения возможных претензий и штрафов.