На что нужно обратить внимание при уплате налогов РФ для налогового резидента Республики Казахстан: Граждане и сотрудники юрлиц

Ответ на первый вопрос: Гражданин России должен платить налоги на доходы от ПИФа, полученные в России, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Ответ на второй вопрос: Сотрудник должен обратиться за консультацией к специалисту по налоговому законодательству, чтобы определить налоговую обязанность по данной выплате в каждой из стран, где он был налоговым нерезидентом и проводил свою деятельность. Также следует учитывать налоговые соглашения между Россией, Германией и Казахстаном, если таковые имеются. При этом, учитывая, что выплата была произведена от юридического лица РК, следует узнать налоговые ставки и правила налогообложения в Республике Казахстан.

1. Для решения вопроса гражданина России, который является налоговым резидентом РК и получает доходы от ПИФа в России, потребуется следующая документация:

- Свидетельство о гражданстве Российской Федерации; - Документ, удостоверяющий личность; - Сертификат налогового резидента РК; - Сведения о доходах от ПИФа в России; - Документы, подтверждающие уплаченные налоги на доходы в России.

1. Для решения вопроса выплаты retention bonus'а сотруднику РФ, который на момент выплаты являлся налоговым нерезидентом РФ, нерезидентом Германии и Республики Казахстан, потребуется следующая документация:

- Документ, подтверждающий выплату retention bonus'а; - Документы, подтверждающие налоговый статус сотрудника в каждой из стран; - Сведения о налоговой базе и ставке налога в соответствии с законодательством каждой из стран.

Ответ на вопрос о том, где и сколько платить налог, зависит от того, каким образом урегулированы налоговые отношения между Россией, Германией и Республикой Казахстан. Для решения данного вопроса необходимо ознакомиться с соответствующими международными соглашениями и законодательством каждой из стран.

1. Налоговый кодекс Российской Федерации, статьи 208-209 - определяют порядок налогообложения доходов физических лиц, полученных от источников в Российской Федерации.
2. Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Германской Федеративной Республики об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов от 3 декабря 1996 года - регулирует налогообложение доходов в России и Германии.
3. Налоговый кодекс Республики Казахстан, статьи 359-367 - определяют порядок налогообложения доходов физических лиц в Республике Казахстан.
4. Соглашение между Российской Федерацией и Республикой Казахстан об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налога от 6 октября 1997 года - регулирует налогообложение доходов в России и Республике Казахстан.

Для решения вопроса о налогообложении дохода от ПИФа в России гражданину России, но налоговому резиденту РК, применимы статьи 208-209 НК РФ. Для решения вопроса о налогообложении четырехлетнего retention bonus, выплаченного налоговому нерезиденту РФ, нерезиденту Германии и нерезиденту Республики Казахстан в августе 2017 года, необходимо изучить соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и Германией, а также между РФ и Республикой Казахстан, а также статьи 359-367 НК Республики Казахстан.