На что нужно обратить внимание при налогообложении в малом бизнесе: конкретные налоги, размер и частота выплат

В данном случае, организация должна выполнять следующие налоговые и отчетные обязательства:

1. НДФЛ (налог на доходы физических лиц) должен удерживаться и перечисляться в бюджет РФ каждый месяц с доходов работника. Ставка налога составляет 13% от начисленной заработной платы.

2. Единый социальный налог (ЕСН) должен уплачиваться в бюджет РФ в сумме 30% от начисленной заработной платы. При этом, страховые взносы на обязательное социальное страхование не начисляются, так как в организации один работник.

3. В случае, если работник имеет право на единовременные пособия (например, компенсацию за неиспользованный отпуск), организация обязана удержать и перечислить страховые взносы на обязательное социальное страхование (ОСС) с указанной суммы. Ставка взносов составляет 30%.

За каждый квартал организация подает следующие налоговые и отчетные документы:

1. Книгу покупок (продаж), которая содержит информацию о всех операциях с покупками и продажами товаров (работ, услуг) за квартал.

2. Счете-фактуру на каждую продажу товара (работы, услуги) и приобретение товара (работы, услуги) на сумму более 1000 рублей.

3. Отчетность по налогу на прибыль в случае, если организация является плательщиком данного налога.

4. Отчетность по налогу на добавленную стоимость (НДС), включающая сведения о начисленных и уплаченных налогах за квартал.

5. Сведения о среднесписочной численности работников.

6. Отчетность по ЕСН и страховым взносам за квартал (Форма РСВ-1).

Для выполнения налоговых и отчетных обязательств организации, следует иметь следующие документы: 1. Договор с работником, в котором указываются условия труда, размер заработной платы, сроки работы. 2. Документы, подтверждающие размер начисленной заработной платы и удержанные налоги (например, расчетно-платежная ведомость, платежные поручения, кассовые чеки). 3. Документы, подтверждающие начисление и уплату страховых взносов на обязательное социальное страхование (расчетный листок, платежные документы). 4. Документы по бухгалтерскому учету, включая книгу покупок (продаж), счета-фактуры, отчетность по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость. 5. Первичная документация, связанная с операциями по заключению и исполнению договоров (например, договоры с поставщиками и клиентами, акты выполненных работ, счета).

Для решения данного вопроса, применимы следующие статьи закона:

1. Статья 217 НК РФ - Налог на прибыль организаций

2. Статья 209 НК РФ - Налог на добавленную стоимость

3. Статья 238 НК РФ - Налог на доходы физических лиц

4. Статья 20.4 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях - Нарушение установленного порядка начисления или уплаты сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование