Кому платить налоги при удаленной работе

Последние много лет я жил и работал в найме в РФ на российскую компанию. В марте 2022 я уволился. В апреле 2022 я нашел работу в Казахстане и трудоустроился в штат, с трудовым договором. Там мне открыли зарплатный проект и зарплата будет попадать в Казахстанский банк. С мая 2022 я буду жить в Израиле несколько лет. В Израиле буду жить как "новый репатриант". Компания, в которую я устроился в Казахстане, не имеет представительства в Израиле. В связи с этим есть несколько вопросов:

1. Налоговым резидентом какой страны я буду в первые 183 дня нахождения в Израиле? А в следующие дни после 183х дней? 2. Какой стране и какие налоги я должен платить?


| Алексей, Москва
Категория: Налоговое право
 

Ответы юристов (2)

Анна
Анна Юрист,
Севастополь На сайте: 875 дня
Ответов: 4669 Рейтинг: 4.99

Ваш вопрос взят в работу .

Анна
Анна Юрист,
Севастополь На сайте: 875 дня
Ответов: 4669 Рейтинг: 4.99

Здравствуйте, Алексей! Согласно ст. 207 НК РФ, резидент – человек, который находится в РФ не менее 183 дней в году, в данном случае этот срок может и прерываться в течение года. Соответственно, если Вы будете в течение года пребывать на территории РФ менее 183 дней, значит, перестанете быть резидентом РФ.

Так как в Израиле Вы будете иметь статус "нового репатрианта", то Вам Израиле положены налоговые льготы:  в частности, для новых репатриантов предусмотрено частичное освобождение от подоходного налога в течение 3,5 лет с момента получения статуса репатрианта.


Новые граждане освобождаются от уплаты налогов с дохода, полученного за рубежом, в течение 10 лет с момента репатриации.

Таким образом, при переезде в Израиль, получении статуса нового репатрианта Вы будете соблюдать  законодательство Израия и получите соответствующие льготы в связи со статусом нового репатрианта. 

Алексей
Пользователь

1. Пока что 183 дня непребывания в РФ не прошли - значит я все еще резидент РФ. Должен ли я платить какие-то налоги в РФ, пока являюсь резидентом РФ, если я живу не в РФ и получаю зп не РФ?


2. Есть еще "Договоры об избежании двойного налогообложения". Как это работает в моем случае? Как по этим договорам (РФ-РК, РФ-Израиль, РК-Израиль) решается какой стране я плачу налоги?

Я понял, что Израилю платить не надо налоги.

Анна
Анна Юрист,
Севастополь На сайте: 875 дня
Ответов: 4669 Рейтинг: 4.99

Алексей! Ответы на ваши вопросы зависят от того, планируете ли Вы получить гражданство Израиля. Имея статус нового репатрианта, Вы можете получить гражданство Израиля сразу по прибытии в страну. При получении гражданства Израиля Вы будете платить налоги только в Израиле. Если же Вы будете гражданином РФ, при этом будете находиться на территории РФ более 183 дней в год, тогда будете платить НДФЛ в бюджет РФ. При этом, поскольку двойное налогообложение запрещено, то Вы будете платить НДФЛ либо в РФ, либо в Израиле.

В то же время, 25 апреля 1994 года было подписано соглашение между правительствами государства Израиля и Российской федерации о воздержании от двойного налогообложения и уклона от уплаты подоходного налога

Анна
Анна Юрист,
Севастополь На сайте: 875 дня
Ответов: 4669 Рейтинг: 4.99

Также добавлю , что понятие резидента РФ, зависит от времени вашего нахождения в РФ, т е. обязанность уплаты налогов в РФ возникает с момента вашего прибытия в РФ, с этого момента необходимо отсчитывать 183 дня, а не тогда, когда Вы ещё находитесь на территории Израиля.

Каргапольцев Евгений
Каргапольцев Евгений Юрист,
Курган На сайте: 314 дня
Ответов: 94 Рейтинг: 4.67

Здравствуйте, Алексей.

1. Налоговым резидентом какой страны я буду в первые 183 дня нахождения в Израиле?

Вы неверно ставите вопрос. Вопрос резидентства решается применительно к законодательству конкретной страны.

В марте 2022 я уволился. В апреле 2022 я нашел работу в Казахстане и трудоустроился в штат, с трудовым договором. Там мне открыли зарплатный проект и зарплата будет попадать в Казахстанский банк.

Касаемо РФ, статус налогового резидента РФ определяется по состоянию на окончание года, т.е на 31.12. так как налоговым периодом для уплаты НДФЛ является календарный год. (ст.216 НК РФ). Если периоды пребывания в РФ в 2022 году менее 183 дней, то статусом налогового резидента РФ Вы обладать не будете. 

Вы указываете:

С мая 2022 я буду жить в Израиле несколько лет.

т.е. приезжать в Россию более в 2022 г не планируете. А это означает, что количество дней пребывания в РФ в 2022 г по итогам года менее 183 дней в любом случае. Вместе с тем, у Вас источник дохода находится за пределами РФ с момента осуществления Вами действий в рамках ТД с казахстанской компанией не на территории РФ (см. пп.6 п.1 и пп.6 п.3 ст.208 НК РФ).

 Лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ не являются плательщиками российского НДФЛ от источников за пределами РФ - ст.209 НК РФ. 

По тем доходам, что Вы получили за осуществление действий в рамках ТД при нахождении территориально в РФ, ставка НДФЛ 30% от дохода (в РФ), а по доходам за осуществление действий при нахождении территориально за пределами РФ Вы не платите НДФЛ в России совсем.

 Кроме того, следует учитывать, удерживался ли и уплачивался ли НДФЛ в соответствии с казахстанским законодательством, положения об устранении двойного налогооблажения между РФ и Казахстаном.

От наличия или отсутствия гражданства РФ или иной страны налогооблажение не зависит совсем, а не так как Вам указала моя коллега.

Полностью разобрать ситуацию с Вашим налогооблажением возможно в чате в рамках индивидуального консультирования. Формат услуг "вопрос-ответ", да еще за символическую сумму в 150 р несоразмерны ни временнЫм, не интеллектуальным вложениям юриста, ни требуемой квалификации для решения подобного рода вопросов

Решен Платный 150 руб.
Горячая линия
БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!

+7 (800) 100-99-21

Москва, МО, Россия

Консультируйтесь с юристом онлайн

Задайте вопрос прямо сейчас, и его увидят сотни профессионалов со всей России. Первый ответ вы получите уже через 15 минут! Юридическая помощь предоставляется на бесплатной и платной основе.

Услуги юристов

Воспользовавшись услугой, получите:

  • увеличенные шансы на получение средств;
  • минимум усилий благодаря опытным специалистам;
  • доступность консультации в любое время. 

Услуга может помочь:

  • если родители сами определяют, где будет жить ребенок;
  • когда решение принимает суд;
  • если в деле участвуют органы опеки.

Использовав услугу, получите:

  • точную информацию как оспорить сделку;
  • оперативный ответ специалиста;
  • подробную консультацию по досудебным и судебным процедурам. 

Категории права

Вы в двух кликах от решения вашей проблемы