Как правильно отчитаться перед налоговой при выдаче беспроцентных займов учредителю на УСН

Добрый вечер!

Для начала необходимо отметить, что выдача займов учредителю является сделкой между юридическим лицом и физическим лицом, и поэтому подлежит правовому регулированию и налогообложению. В данном случае необходимо учитывать, что выдача займов учредителю представляется как доход, подлежащий налогу на прибыль.

Для расчета НДФЛ необходимо учесть, что в соответствии с законодательством, доходом физического лица является разница между суммой займа и его стоимостью. Стоимость займа является суммой, на которую был получен займ, умноженной на установленную Центральным банком Российской Федерации процентную ставку для займов, предоставляемых без процентной ставки.

Таким образом, чтобы рассчитать сумму НДФЛ с выданных займов, необходимо вычислить сумму дохода, умножив разницу между суммой займа и его стоимостью на ставку НДФЛ, которая составляет 13 процентов.

Относительно вопроса о возможности оплаты НДФЛ с дивидендов, необходимо отметить, что если дивиденды были выплачены до начала выдачи займов учредителю, то оплата НДФЛ с дивидендов не могут использоваться для уплаты налога с выданных займов.

В целом, рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту, чтобы получить конкретную и подробную консультацию по данному вопросу на основе полного комплекса факторов и обстоятельств, связанных с данной ситуацией.

Для решения данного вопроса, необходимо предоставить следующие документы:

1. Договор займа между ООО и учредителем, где указаны сумма займа, условия расплаты и сроки.

2. Бухгалтерская отчетность ООО за соответствующий отчетный период (например, год), где будет отражено начисление и выплата займа.

Что касается рассчета НДФЛ с этой суммы, то в соответствии с Налоговым кодексом РФ, при выдаче займов учредителю-физическому лицу, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) начисляется по ставке 13% на сумму процентов, которые могут быть начислены по такому займу в соответствии с условиями его предоставления. При этом, если заем предоставлен без начисления процентов, то НДФЛ не начисляется.

Ответы на вопросы, такие как "Как посчитать НДФЛ" и "Может иметь смысл просто заплатить НДФЛ с дивиделов?", являются слишком общими и зависят от конкретной ситуации, поэтому для их детального рассмотрения необходимо обратиться к специалисту.

Статья 317 Налогового кодекса РФ "Общие положения о налоге на доходы физических лиц".

Статья 269 Налогового кодекса РФ "Обязанности налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц".

Статья 272 Налогового кодекса РФ "Расчет и уплата налога на доходы физических лиц на территории Российской Федерации".

Статья 269.2 Налогового кодекса РФ "Расчет и уплата НДФЛ на доходы, выплачиваемые в виде процентов по депозитам, займам и заимствованиям".

Статья 275 Налогового кодекса РФ "Расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу для целей налогообложения доходов физических лиц".