Как правильно организовать резидентную компанию в Латвии? Вопросы о прибылях, налогах и амнистии

В ответ на вопрос №1: Для того чтобы воспользоваться 3-м этапом амнистии для подачи данных о КИК, необходимо убедиться, что компания соответствует определению контролируемой иностранной компании в соответствии с российским законодательством, а также убедиться в том, что ни один из лиц, имеющих право на распоряжение доходами компании, не был ранее привлечен к уголовной или административной ответственности за налоговые правонарушения в отношении этой компании.

В ответ на вопрос №2: В случае отсутствия своевременного уведомления о прибыли компании в 2016,2017 году возможно привлечение к ответственности в соответствии с российским налоговым законодательством. Однако, если доходы компании были правильно декларированы и уплачены налоги на них, то штрафы и санкции должны быть минимальными.

Для решения данного вопроса могут потребоваться следующие документы и информация:

1. Учредительные документы резидентной компании в Латвии.

2. Документы, подтверждающие факт образования прибыли в 2016, 2017 годах и убытка в 2018 году.

3. Декларации о налоге на прибыль за соответствующие годы и кварталы.

4. Документы, подтверждающие уплату налогов с прибыли и дивидендов в Латвии.

5. Информация о сумме начисленных, но не полученных дивидендов, а также информация о принадлежности КИК российскому физическому лицу.

Отвечая на вопросы:

1. Согласно законодательству Российской Федерации, для использования 3-го этапа амнистии российскими физическими лицами и юридическими лицами должны быть поданы декларации по налогу на доходы физических лиц и налогу на прибыль организаций за соответствующие периоды, а также уведомления о наличии иностранных счетов и (или) имущества. Однако, если резидентная компания в Латвии до 2018 года не имела прибыли, упирающейся в пороговое значение налогооблагаемой базы, то возможно использование амнистии без подачи уведомления о КИК.

2. В случае если уведомление о прибыли компании не было представлено в установленный законодательством Российской Федерации срок, юридические лица подлежат наложению штрафных санкций. Чтобы избежать наложения штрафов, организации и индивидуальные предприниматели должны сообщать о всех изменениях в своевременно и в полном объеме. Однако, если Государственная налоговая служба выявит нарушение самостоятельно, она может наложить налоговые санкции в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Итак, в данном случае, необходимо более подробное изучение периода образования доходов и убытков, а также обязательства по их налогообложению и уплате налога.

Ответ на вопрос 1: статьи 10.1, 15.1, 15.2 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (№ 173-ФЗ от 10.12.2003) и Постановления Правительства РФ от 05.11.2010 №861 "Об утверждении Порядка проведения операций по открытию и использованию счетов (вкладов), в том числе в иностранных банках, валютных счетов (вкладов), по осуществлению иностранными юридическими лицами платежей в пользу российских юридических и физических лиц, а также платежей по операциям между российскими и иностранными юридическими лицами в иностранной валюте";

Ответ на вопрос 2: статьи 86, 307 Налогового кодекса РФ (№ 146-ФЗ от 31.07.1998) и статьи 15.1, 15.2 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" (№ 173-ФЗ от 10.12.2003). Штраф может быть направлен в соответствии со ст. 123, 124 и 126 НК РФ, если данное уведомление не было подано в установленный законом срок. Однако, в соответствии со ст. 124 НК РФ, размер штрафа может быть уменьшен, если нарушение было допущено вследствие обстоятельств не зависящих от налогоплательщика.