Как получить возврат излишне удержанного налога при продаже облигаций на внебиржевом рынке: Практические советы и ссылки на законодательство

В данной ситуации необходимо донести до налоговой инспекции, что целью подачи декларации по 3-НДФЛ со свидетельством 2-НДФЛ является не получение налогового вычета или льготы на долговременное владение, а зачет расходов на приобретение реализованных ценных бумаг. Это согласуется с пунктом 10 статьи 214.1 Налогового кодекса Российской Федерации, который предусматривает возможность учета расходов на некоторые операции с ценными бумагами, а также пунктом 3 статьи 280 Налогового кодекса Российской Федерации, который указывает на то, что доходы от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, подлежат учету для целей налогового вычета.

Документы, которые потребуются для решения данного вопроса: свидетельство 2-НДФЛ от налогового агента, подтверждающие расходы документы (например, копия договора купли-продажи облигаций, копия документов о выплаченных процентах по облигациям), выписка из брокерского счета или другие документы, подтверждающие факт покупки и продажи облигаций.

Статья 214.1, 280 НК РФ