Как оптимизировать налоги на доходы ИП УСН за 2019 год после задолженности по страховым взносам: важные шаги и советы

Здравствуйте. Ответ на Ваши вопросы таков:

1. Согласно статье 346.15 Налогового кодекса РФ сумма страховых взносов, уплаченных в пользу налогоплательщика, может быть использована при исчислении налоговой базы уплачиваемого налога на прибыль организаций. Однако, для ИП действуют особенности ведения бухгалтерского учета и составления налоговой отчетности, и поэтому необходимо обратиться к специалисту по налоговому праву для определения возможности использования этой суммы в конкретном случае.

2. Подача декларации с задержкой может быть основанием для начисления штрафных санкций. Однако, в Вашей ситуации можно обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении отсрочки уплаты налогов и сборов с учетом уплаченных страховых взносов, а также с объяснением причин задержки подачи декларации. Это может смягчить санкции, но также рекомендуется обратиться к юристу, который поможет составить правильное заявление.

Для решения данного вопроса необходимы следующие документы:

1. Документы, подтверждающие сумму оплаченных страховых взносов.
2. Документы, подтверждающие сумму доходов, полученных в 2019 году в рамках деятельности ИП.
3. Документы, подтверждающие расходы, связанные с деятельностью ИП в 2019 году.
4. Документы, свидетельствующие о закрытии ИП.

Относительно вопросов:

1. На основании оплаченных страховых взносов нельзя уменьшить сумму налога на прибыль ИП за 2019 год.
2. В случае подачи декларации с большим опозданием, без уважительной причины, налогоплательщик может быть обязан уплатить дополнительные штрафы и пени. Разъяснительные письма могут быть представлены в качестве уважительной причины для опоздания с подачей декларации, но в любом случае решение принимает налоговый орган.

1. Статья 251 Налогового кодекса РФ - уменьшение налоговой базы на сумму произведенных страховых взносов на обязательное социальное страхование.
2. Статья 75 Налогового кодекса РФ - сроки представления налоговых деклараций. В данном случае налогоплательщик обязан подать налоговую декларацию за 2019 год не позднее 30 апреля 2020 года. В случае просрочки устанавливаются санкции в виде штрафов и уплаты неустойки. Подача разъяснительных писем не является обязательной, однако, их подача может помочь уменьшить размер штрафов и неустоек.