Избежать взимания НДФЛ и защититься от налоговой: новое отслеживание поступлений на карты физических лиц

С начала 2021 года в России начал действовать Федеральный закон от 30.12.2020 № 482-ФЗ "О внесении изменений в часть первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации". Согласно этому закону, банки обязаны отслеживать операции физических лиц по переводу денежных средств с одного банковского счета на другой, а также на карты.

Согласно статье 207 Налогового кодекса РФ, налог подлежит удержанию из доходов физических лиц, полученных от налоговых агентов в Российской Федерации и в их пользу за исключением случаев, установленных настоящим Кодексом и иными федеральными законами. К таким случаям можно отнести переводы денежных средств в дар или возврат долга. Однако, если налоговая организация обнаружит несоответствие между объявленным доходом и реальными поступлениями на счет, она может признать это незаконными заработками, что ведет к уплате налога и штрафов.

Для того, чтобы избежать проблем с налоговой, необходимо переводить деньги контрагенту с минимальным количеством операций (если возможно), указывать правильную цель перевода (подарок или возврат долга) и не превышать указанный порог в 600 000 рублей. Важно также иметь чеки и документально подтверждать происхождение этих денег, чтобы в случае необходимости иметь доказательства своей правоты. Если же возникают серьезные сомнения возможности перевода без уплаты налога, необходимо обратиться к юристу за консультацией.

Для решения данного вопроса необходимо обратиться к Закону РФ "Об учете заработной платы и выплат неработающих пенсионерам в Российской Федерации", а также законодательству, регулирующему налогообложение доходов физических лиц.

Если Вы получаете деньги по различным причинам, то для избежания возможных проблем с налоговой следует приписывать цель перевода, которая бы точно соответствовала реальной ситуации. Если Вы получаете подарок, то следует обеспечить документальное подтверждение этого факта, например, письменное заявление о подарке с подписью дарителя. Если деньги переводятся как возврат долга, то также должん представлен соответствующий документ, удостоверяющий наличие задолженности.

Кроме того, следует учитывать, что при накоплении суммы до 600 000 рублей налог не взимается, поэтому, если денежные переводы осуществляются в пределах этой суммы, то налоговая не должна потребовать оплату налога.

Если сумма перевода превышает 600 000 рублей в год, то необходимо обратиться к юристу для консультации и разработки юридически обоснованной стратегии поведения в данной ситуации.

Статьи закона, которые применяются в данном случае: 1. Статья 223 Налогового кодекса РФ - о порядке начисления и уплаты НДФЛ; 2. Статья 85 Налогового кодекса РФ - о налогообложении доходов физических лиц; 3. Постановление Правительства РФ от 23.02.2018 №204 "Об утверждении Правил осуществления контроля за денежными переводами в Российской Федерации" - о порядке контроля за денежными переводами.

Чтобы избежать взимания НДФЛ в случае получения подарков или возврата долгов, необходимо документально подтвердить характер перевода денежных средств. В цели перевода нужно указывать конкретную информацию о том, что перевод является подарком или возвратом долга. Также стоит заранее уточнять мнение специалистов по налоговому праву или обратиться за консультацией в налоговую службу в целях получения подробной информации по данному вопросу.