Использование 0% ставки НДС в декларации за 1 квартал и документы от покупателя

Нет, использование ставки НДС 0% требует наличия подтверждающих документов о вывозе продукции за пределы территории Российской Федерации. Если такие документы не были получены на момент заполнения декларации НДС за 1 квартал, следует указывать ставку 20%. После получения соответствующих документов можно будет подать уточненную декларацию с указанием ставки НДС 0%.

Для решения данного вопроса необходимо иметь на руках следующие документы:

1. Договор поставки продукции в Армению, который должен содержать информацию о ставке НДС, по которой будет осуществляться отгрузка товаров.

2. Товарно-отгрузочные документы, подтверждающие наличие фактической отгрузки продукции в марте.

3. Документы о расчете НДС за 1 квартал текущего года.

4. Письмо от покупателя или иного компетентного органа Армении, подтверждающее, что отгруженная продукция была получена по ставке 0% НДС.

Пока не будет получено подтверждение от покупателя о ставке НДС, используемой при покупке товара, налоговая декларация может быть заполнена с учетом только фактически уплаченного НДС. В случае отсутствия документов, подтверждающих нулевую ставку НДС, необходимо использовать ставку общего налога по ставке 20%.

Cогласно статье 164 Налогового кодекса Российской Федерации, налогоплательщик имеет право на применение ставки 0% при экспорте товаров из Российской Федерации, если он представил налоговому органу доказательства экспорта товаров. Однако, если документы, подтверждающие нулевую ставку от покупателя, еще не получены, то применение ставки 0% в декларации НДС за 1 квартал недопустимо.