Eффективный консалтинг налогового планирования для больших компаний: схемы работы с ООО и ИП на УСН 6%.

В отношении данной схемы работы существуют юридические риски. Согласно статье 54.1 Налогового кодекса РФ, налоговые вычеты не будут применяться, если они использовались для уменьшения налоговой базы по налогу на прибыль организаций при получении дохода, который определен статьей 269 НК РФ (в том числе доходы, полученные от договоров займа, аренды и т.д.). Также стоит обратить внимание на статью 54 Налогового кодекса РФ, по которой налоговый вычет при расчете налога на прибыль организаций может быть применен только в том случае, если доход получен от юридического лица, на которое не распространяется система налогообложения, отличная от УСН.

Поэтому, поскольку предприятие на системе налогообложения УСН 6%, такая схема работы с ИП может быть оспорена налоговыми органами как несоответствующая правовым требованиям в части налогообложения. В связи с этим, необходимо получить консультацию у специалиста в области налогового права для более точного определения юридических рисков данной схемы.

Для решения данного вопроса, Вам могут потребоваться следующие документы:

1) Устав ООО и ИП;

2) Учредительные документы ООО и ИП;

3) Договор об оказании консалтинговых услуг между ООО и ИП;

4) Документы, подтверждающие оплату услуг ИП.

Относительно ответа на Ваш первый вопрос, следует отметить, что использование такой схемы подчиняется требованиям законодательства Российской Федерации, в частности, налогового кодекса и гражданского законодательства. Поэтому Вам нужно обратиться к налоговому консультанту для проверки соответствия данной схемы требованиям законодательства.

Относительно ответа на Ваш второй вопрос, если единственный учредитель ООО и ИП является одним и тем же лицом, то он может столкнуться с проблемами со стороны налоговой службы, поскольку такая схема может трактоваться как нарушение закона и использование фиктивных схем, предназначенных для неуплаты налогов. В связи с этим, необходимо внимательно изучить законодательство и консультироваться с налоговым специалистом, прежде чем принимать решение по данному вопросу.

Статьи закона, которые могут быть применимы к данному вопросу:

1. Статья 54 Налогового кодекса РФ "Ответственность за нарушение порядка ведения налогового учета и представления налоговой отчетности"
2. Статья 71 Налогового кодекса РФ "Налог на прибыль организаций"
3. Статья 346.16 Налогового кодекса РФ "Порядок определения налоговой базы по налогу на прибыль организаций"
4. Статья 346.26 Налогового кодекса РФ "Налог на доходы физических лиц"
5. Статья 54.1 Налогового кодекса РФ "Ответственность за нарушение законодательства Российской Федерации о налогах и сборах"