Договоры с физическими лицами: ответы на вопросы об НДФЛ, типе договора и обязанности ИП по уплате налогов

Согласно Закону РФ от 24 июля 2002 года № 89-ФЗ "О государственном социальном страховании", ИП, который заключает договора с физическими лицами в качестве подрядчиков по оказанию различных услуг, включая администрирование сайта, ведение соцмедиа, упаковку и комплектацию заказов, рекламу и продажу товаров от своего лица и бренда, обязан уплачивать доходный налог с заработной платы работников, включая физических лиц, оказывающих услуги.

Договор, заключаемый между ИП и физическим лицом-исполнителем, не может рассматриваться как договор трудового характера, поскольку он не предполагает наличия трудовой подчиненности между сторонами. Таким образом, наш договор следует рассматривать как договор подряда или оказания услуг.

Работник (физическое лицо), оказывающий услуги ИП, обязан уплачивать налог на доход физического лица (НДФЛ) в соответствии с законодательством.

Если физлицо оформлено как самозанятый, то он может самостоятельно оплачивать Налог на профессиональный доход и ИП как заказчик в этом случае освобождается от обязанности уплаты данного налога. Однако следует иметь в виду, что установленный порядок самозанятости не применим во всех регионах РФ.

Для решения данного вопроса, ИП должен иметь на руках договора, заключаемые с физическими лицами исполнителями, а также документы и сведения, которые могут понадобиться для расчета налогов.

Основываясь на предоставленной информации, можно предположить, что договоры, заключаемые между ИП и физическими лицами являются договорами подряда на оказание услуг, поскольку физические лица работают от имени исполнителя, а ИП - заказчика.

Относительно вопроса об уплате НДФЛ, если физическое лицо, выполняющее работы, зарегистрировано как индивидуальный предприниматель или самозанятый, то оно самостоятельно осуществляет расчет и уплату НДФЛ.

Если ИП заключает договоры с физическими лицами-исполнителями, то налоговые платежи, которые должны быть уплачены, включают НДФЛ, рассчитываемый по ставке 13% от суммы заказанных работ или услуг, а также страховые и другие взносы.

Следовательно, ИП, заключая договоры с физическими лицами на оказание услуг, должен учитывать возможные налоговые обязательства и планировать свои финансовые затраты в соответствии с применимым законодательством.

Статьи, которые могут быть применимы к данному вопросу:

1. Статья 713 Гражданского кодекса Российской Федерации - "Договор подряда".
2. Статья 776 Гражданского кодекса Российской Федерации - "Договор оказания услуг".
3. Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации - "Налог на доходы физических лиц".
4. Федеральный закон от 27.07.2017 N 216-ФЗ "О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации" - "О самозанятых".
5. Постановление Правительства РФ от 16.07.2019 N 891 "Об утверждении Правил самозанятых".