Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Государство предлагает различные схемы для людей по возвращению переплаты с процентов. Про это будет подробно рассказано в статье. А также будут приведены примеры расчётов. Для того чтобы самостоятельно можно было определить размер своей выплаты.

Сергеев Олег · 2023-02-11 21:52:39
Содержание:

Люди, купившие квартиру или дом, могут не только вернуть часть денег за покупку (до 260 т. р.), а в случае ипотечного кредитования, ещё часть с уплаченных банку процентов (до 390 тыс. руб.). Не все попадают под эти выплаты, а только работающие у которых полностью уплачен НДФЛ.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Если вы купили какую-либо недвижимость, то рассчитывать больше чем на 260 тыс. руб. не стоит.  Так как, исходя из закона стоимость недвижимости, с которой происходит частичный возврат налога, составляет 2 млн. В свою очередь 13% от 2 млн. руб. — это 260 тыс. руб. Поэтому возврат от государства не может быть больше.  Даже если недвижимость стоила 5 млн. руб.

В случае ипотечного кредитования, по ст.220 налогового кодекса, 13% от выплаченных банку процентов, возвращаются гражданину. Но сумма выплаты будет исчисляться с 3 млн. и составит максимально 390 тыс. руб. Если сложить эти два вычета, то гражданину, взявшему ипотечный кредит, возвращается до 650 тыс. руб. 

Только люди, работающие официально, с зарплаты которых поступает в бюджет НДФЛ, имеют право на вычет по налогам. Сам по себе вычет, представляет собой возврат налога с физических лиц.

Представим случаи, когда вычет по налогам не подлежит возвращению:

  • военная ипотека так как там нет денег, вложенных людьми;
  • право было использовано (этот вычет, предусмотрен законом одноразово);
  • ипотека была взята на садовый участок или апартаменты; 
  • человек, взявший ипотеку уже потратил свой вычет на другие услуги (медицинские, образовательные). Неизвестно, сколько налогов поступило от гражданина;
  • сделка происходит между родственниками (НК РФ ст.105.1.) 

Получить компенсацию от государства граждане могут: единовременно по сделке с недвижимостью (до 260 тыс. руб.) и разово за оплаченные проценты по договору ипотеки с банком (до 390 тыс. руб.).

В случае возмещения по процентам, использование ещё одной сделки с недвижимостью, законом запрещено. Даже если сумма 390 тыс. руб., вся полностью не израсходована.

Пример: если ваши проценты равны 1 млн. 800 тыс. руб. тогда выплата получается 234 тыс. руб., так как это 13% от денег, переплаченных банку.  Оставшиеся 126 тыс. руб. у вас сгорают, потому что право получить вычет вы уже истратили.

Какую сумму можно получить 

Два важных обстоятельства, которые учитываются при выплатах:

  • те деньги за налоги, которые заплатил человек за это время;
  • те деньги по процентам, заплаченные банку за это же время.

Граждане имеют право подать заявление на вычет, в любой промежуток времени спустя: 1; 2 или 3 года.

Периодичность подачи декларации по налогам составляет 3 года. Рассмотрим случай: человек заключил ипотечный договор 3 года назад. Тогда он получает вычеты по всем процентам, которые заплачены банку за это время. Даже если прошло больше 3 лет с того момента, когда заключен договор ипотеки. Гражданин получит вычетов не больше чем за 3 прошедших года. 

Ограничения по зарплате

Вычет по налогам — это возвратные средства, которые уплатили за гражданина организация или частное лицо, предоставившее ему работу. То есть налог для физических лиц. 

Если человек принял решение получить возмещение по процентам за прошедший год, возвращается ровно 13% (от переплаты банку). Но возвращаемая сумма, не может превышать уплаченный налог за это же время.

Пример: у человека доход за год 720 тыс. руб. при зарплате 60 тыс. руб. в месяц. Так как налог для физических лиц 13% получается, что оплаченный налог составит 93 тыс. 600 руб. Исходя из этого вычет возможен не более чем 93 тыс. 600 руб. 

Вы сами легко рассчитаете положенный вычет, взяв с места работы форму 2-НДФЛ. Вам обязаны её выдать по первому требованию.

Ограничение по уплаченным процентам

Только заплаченные банку проценты, подлежат возврату по налоговому вычету.  Исходя из этого если вся сумма выплаченных процентов будет 3 млн., вам не удастся в первый же год получить все 390 тыс. руб. 

Граждане предпочитают возвращать налог для физических лиц в следующем образом: 

  1. После заключения ипотечного договора подают заявку на вычет за недвижимость (до 260 тыс. руб.) 
  2. Спустя какое-то время (до 3-х лет) подают заявку на возвращение процентов по ипотечному договору.
  3. Предположим, что был заключён договор на сумму 5 млн. р., сроком на 20 лет при процентах 6,5 годовых. В таком случае, переплата составит 3 млн. 900 тыс. руб., но законом предусмотрено, что выплата может быть осуществлена не более чем с 3 млн. руб. Поэтому гражданин, при данной ипотеке, всё равно получит 390 тыс. руб. Большие досрочные платежи уменьшают деньги, переплаченные по процентам и соответственно сумма вычета также становится меньше.

Ниже приведён график выплат конкретно этой ипотеки за 1-й год:

В графе «Начисленные проценты» можно посмотреть на какой можно рассчитывать вычет за 2021 год, учитывая именно эту ипотеку. Возмещение будет значительно больше, если заявление будет подано в 2024 году, вследствие начисления вычета и 2021, и 2023 году. 

Кто может получить вычет

Любой работающий человек, за которого с места работы регулярно переводится НДФЛ, может воспользоваться правом на вычет по налогам.

Если муж и жена заключают договор ипотеки и выступают созаёмщиками, тогда у обоих есть возможность оформить вычеты и затем получить их в полном объёме (260 тыс. руб. и 390 тыс. руб.).

Когда можно оформить налоговый вычет по процентам

Вы оформили право собственности или получили акт (приёма-передачи). В следующем году уже можно подавать документы на налоговый вычет. Предположим, договор ипотеки был заключен в середине 2021 года. В этом случае вычет насчитывается за 6 месяцев. Поэтому выгоднее будет подождать до 2023 года, получив возмещение за 2021 и 2022 годы, совокупно.

Рассмотрим два способа получения вычета:

  • возместить часть денег за приобретение, а затем 1-й, 2-й и 3-й год подавать документы на возмещение по процентам;
  • на возмещение по процентам, заявку подавать с интервалом в 3 года, чтобы увеличить денежную выплату.

Лучше подождать, так как до закрытия договора желающие получить компенсацию (в виде вычета по процентам) во времени не ограничены. Люди предпочитают не торопиться с вычетом по процентам, чтобы воспользоваться всей суммой. А вот возмещение, положенное за приобретение, оформляют сразу.

Какие документы нужны

Для вычета вам следует собрать следующие документы:

  • 3-НДФЛ (декларация о налогах), за период получения выплаты. Есть на сайте налоговой;
  • документ удостоверяющий личность; 
  • 2-НДФЛ с тем же сроком за который получается выплата;
  • кредитный договор (ипотека);
  • банковская справка с указанием суммы, уплаченной по процентам и тем же сроком, за который получается выплата; 

Если вы поменяли место работы, то документ 2-НДФЛ берётся с каждой организации или частного лица. Супругами (созаёмщиками) предоставляются для каждого свой отдельный комплект документов.

Собрали документы, а дальше

Когда собраны вся положенная документация с налоговой декларацией (за время, в которое решено получить выплату), обязательно всё вместе следует отослать в федеральную налоговую службу. Затем на сайте федеральной налоговой службы или по номеру телефона записаться на приём, указав свои реквизиты, причину посещения, точное время (посещения).

Как вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке через работодателя

Есть возможность, не дожидаясь окончания текущего года, оформить заявление прямо на рабочем месте. НДФЛ при данном варианте удерживаться не будет. Налог не взимается то время, которое рассчитывается (исходя из суммы налогового вычета) в каждом конкретном случае. 

Что нужно сделать для этого:

  1. Представить собранный пакет документов ФНС и написать заявку, на получение вычета, на рабочем месте.
  2. Срок проверки ваших документов ФНС займёт 30 дней в случае положительного решения, работодателю отправят уведомление.
  3. На месте своей работы, нужно написать заявление (на вычет) в бухгалтерию. 

Когда будут выполнены все эти действия, зарплата начнёт переводиться вся целиком, без налога для физических лиц. Это продолжится ровно столько, сколько понадобится времени для исчерпания денег полученных по вычету. Впоследствии есть возможность снова обратиться за налоговым вычетом, собрав новый комплект документов.

Как быстро придут деньги

Денежный возврат занимает около 4 месяцев, при оформлении вычета за проценты, как обычно. Больше всего времени уйдёт на проверку собранной вами документации (3 месяца). При положительном результате ФНС переведёт на ваш счёт денежное возмещение (срок, примерно 1 месяц).

Как получить вычет супругам 

Рассмотрим случай, когда ипотечный договор заключается мужем и женой (созаёмщиками). У них есть возможность в одном договоре ипотеки оформить все положенные по закону вычеты на обоих налогоплательщиков.

В этой ситуации, есть возможность пойти двумя путями: 

  • один из супругов получает выплаты в то время как другой сохраняет своё право на вычеты;
  • если супруги принимают решение получить все выплаты, положенные по закону. Соответственно сумма получается больше, и оформление происходит быстрее.

Что бы воспользоваться этим правом, оба супруга должны работать официально. При таком варианте они получат 1 млн. 300 тыс. руб. на двоих, соответственно по 650 тыс. руб. каждому. Документы собираются отдельно для каждого из супругов. А вот подача документов в ФНС, происходит совместно. Причём всю собранную документацию, включая заявление на выплату по процентам и налоговую декларацию.

Можно ли получить вычет по рефинансированию

Если вы рефинансировали кредитный ипотечный договор, то в НК РФ ст.220 п.4 указывается, это не лишает вас прав на налоговый вычет.

По заявлению на выплату, вы имеете право на возмещение по процентам от обоих банков. При этом обязательно должна стоять пометка, что было сделано рефинансирование.

Главное 

  • государство возмещает людям одноразово 13%, по процентам в ипотечном договоре. Денежная переплата с которой происходит возмещение, составляет до 3 млн. руб. Вследствие чего сумма выплаты не может быть больше 390 тыс. руб.;                               
  • налоговый вычет получается только за предыдущих 3 года.;
  • максимальная сумма для одного гражданина составляет 650 тыс. руб., из которых 260 тыс. руб. возмещается за покупку недвижимого имущества и 390 тыс. руб. за проценты от этой покупки;
  • выплата от государства до 260 тыс. руб. положена один раз, но может быть распространена на разные сделки, совершённые до 01.01.2014 года пока не будет полностью исчерпана. В то время как выплата 390 тыс. руб. может быть использована только на одну сделку, но не ограничена по времени. 
  • в случае оформления ипотечного договора супругами (созаёмщиками), они в совокупности смогут получить вычет до 1 млн. 300 тыс. руб.
  • все выплаты положены только работающим гражданам, за которых полностью оплачен НДФЛ. По кредитному договору ипотеки переплату по процентам люди получают в таком же порядке, в котором выплачиваются проценты банку. Вся выплата единовременно не выдаётся.

Горячая линия
БЕСПЛАТНАЯ консультация! Звоните!

8 800 301-63-12

Москва, МО, Россия

Сергеев Олег

Сергеев Олег

Юрист ничего не написал о себе

Рейтинг:  3.62
Комментарии и вопросы (0)
Комментариев нет, ваш может быть первым

Добавьте комментарий