Если в качестве офиса, переговорной и рабочего пространства выступает диван или кровать, значит вы уже не раз слушали, что останетесь без пенсии. Именно фрилансеры являются теми счастливчиками, которые могут избегать поездок на общественном транспорте и выхода на улицу в любую погоду. А еще почти все такие работники не оформляют трудовой договор.
Но по закону фрилансеры, как и все остальные, обязаны вносить налоги. В соответствии со стандартами, весь заработок, за исключением алиментов, пособий и пенсий, облагается налогами. Исключения перечислены в налоговом кодексе. Если вы желаете спать спокойно и трудиться открытую, достаточно выбрать удобный вариант работы. В этом случае вы также можете претендовать на пенсионные выплаты.
Вариант для очень самостоятельных: подаем декларацию
Подать документ могут все желающие, в том числе если вы делаете иллюстрации для сайта за пару тысяч раз в год. Можно удивить налоговую передачей декларации 3-НДФЛ. В том числе выполнить поставленную задачу можно через официальный сайт Госуслуги, но только при наличии подписи в электронном формате. На портале ФНС присутствует подготовленная форма, можно взять ее и отправить после заполнения.
В налоговую службу направляется заказное письмо, опись вложения считается обязательной. На этом все, можно пользоваться налоговыми вычетами и в будущем ожидать заслуженные пенсионные выплаты. К слову, чтобы фрилансеры перестали быть «в тени», правительство реализовало уникальный эксперимент, в ходе которого самозанятым предложили платить минимальные сборы.
Это относиться к тем, кто не формировал трудовой договор и трудиться сам, не имея наемный персонал. Уже с сентября 2019 года в эксперименте смогли принять участие жители ряда областей, в том числе МО, Татарстана и так далее. Им предложили использовать приложение «Мой налог» для выполнения взаимодействия и оплаты налогов. В том числе производиться регистрация в формате самозанятого.
Такие везунчики оплачивают всего 6% при заработке на юридических лицах и 4% в случае получения прибыли с физических лиц. Огромным преимуществом является выполнение действий без посещения ФНС, достаточно онлайн доступа. Также есть другие форматы по выплате налогов.
Вариант два: заключаем договор с заказчиком
Многим такой формат удобнее и проще, но и без недочетов не обошлось. Делайте выводы самостоятельно: обязательно указать все подробности в договоре, в том числе по получению денежных выплат и реализации рабочих задач. Гарантом оплаты будет договор, в случае непредвиденного течение событий, он может использоваться в суде.
Формирование договора удобно для всех, кто не желает посещать налоговую. Оплата выполняется заказчиком, он выступает в качестве налогового агента. Это может быть юридическое или физическое лицо.
Стоит учитывать, что крупные организации не любят оплачивать налоги за редко выполняемые услуги и работать с физическими лицами. Им не захочется платить налоги, поэтому прайс занизят, он будет ниже среднего. Взносы и налоги, которые положены за работу, высчитают с фрилансера. Если есть планы на большое количество работы и сотрудничество с крупными компаниями, нужно оформлять ИП.
Вариант три: оформляем ИП
Сама процедура обходиться примерно в 800 рублей и не занимает много времени. А стоил ли это делать? Если рассматривать положительные моменты, стоит указать, что ИП больше нравиться заказчикам, они склонны предоставлять большие гонорары, проявлять доверие.
В том числе увеличиваются шансы на крутые и крупные проекты. Но ИП приходится все выполнять своими силами: формируют договоры, отчеты, выполняют взносы, выплаты по налогам, подают декларации. Для ИП нужно выбирать систему налогообложения, от этого зависят сборы.
УСН — максимально простой выбор, он оптимален для фрилансеров.
Можно вносить выплаты в формате на выбор: если от доходов отнимаются расходы, то сбор берется в размере 15%, а при расчете только по доходу — 6%. Здесь нужно учитывать нюансы. К примеру, вы шьете вещи под заказ, огромные суммы уходят на фурнитуру и материалы, значит первый вариант актуальнее. При получении 100 000 руб. и затратах в 80 000 руб. остается 20 000 руб., именно с них будет выплачен налог 15% по УСН.
Получается, что внести требуется всего 3000 р. Другая ситуация при заработке в формате копирайтинга. Текущих трат почти нет, разве что интернет. Выгоднее выбрать 6% УСН от дохода. Вы заработали 100 000 рублей и с них платите 6%. Тут значение расходы не имеют, важна только прибыль. Период по выплате налогов по УСН составляет год (календарный), но выплаты реализуются в формате авансовых переводов.
Переводы реализуются каждый квартал:
- до 25-го апреля за первый квартал;
- до 25-го июля за полгода;
- до 25-го октября за девять месяцев.
Подача декларации за годовой период должна быть произведена не позже 30 апреля в следующем году.
Передача реализуется с учетом места проживания предпринимателя. Страховка зависит от персонала, если его нет, то в ФФОМС и ПФР ничего передавать не нужно. Обязанности ограничиваются фиксированными суммами по месяцам, кварталам и за год. Чтобы бизнесменам было удобнее, для них был предложен сервис «Заплати налог», доступен он на портале налоговой. Размер переводов постепенно корректируется.
К примеру, на 2018 год для ИП без дополнительного персонала, при заработке в пределах 300 000 р за годовой срок, требовалась оплата 32 385 р. В эту цифру включено 5840 на медицинскую страховку и 26 545 р на пенсионную. Обязательно производить выплату страховки до 31. 12. Многие предпочитают переводы частями, чтобы снизить финансовую нагрузку. При превышении лимита в 300 000 р, также нужно отчислять по 1% с излишка в пользу пенсионного взноса.
Приятная новость для тех, кто выберет ИП на УСН
Как указано выше, предприниматели своими силами платят выплаты на медицинское и пенсионное страхование. К примеру, ИП за годовой срок заработал 250 000 руб., полагается оплачивать 6% налогового сбора. Получается, что нужно внести 15 000 руб. Поскольку были оплачены взносы по страховке 32 385 рублей, перечислять 15 000 руб. уже не требуется. Это достаточно удобно. Часто ИП действуют без персонала, в такой ситуации страховка нередко перекрывает 100% налогов. При наличии персонала в ИП, можно минимизировать налоги в пределах 50%.
А что мне будет, если не платить?
В такой ситуации есть риск, что скрытые доходы станут известны налоговой. Нужно подсчитать. К примеру, вам удалось получить 2 млн. р в течение 3 лет. Все выплаты видны в таблице.
Не стоит забывать о статье 198, присутствующей в Уголовном Кодексе РФ. Особенно сильно рискуют те, кто в общей сумме должны 900 000 рублей. Также важно, чтобы эта сумма являлась большей, чем 10% общей суммы по налоговым долговым обязательствам.
Расчет выполняется только за ближайшие три года. На первый раз должников могут простить, при условии внесения оплаты, а также штрафов, долгов. Также есть иной стимул для открытой работы, с 28 сентября 2018 года получили силу поправки по национальной системе платежей и банкам.
На данный момент, если банковское заведение видит любой перевод подозрительным, он может выполнить блокировку. Предоставлены права на блок на несколько дней. Далее запрашивают документы, и уточняют основания транзакции. Если договора нет, ситуация может завершиться тем, что перевод будет отозван.
А теперь вкратце для тех, кто так и не решил, что ему делать:
1. Получаете на фрилансе мало и редко? Можно спать спокойно, просто формируйте 3-НДФЛ своими силами.
2. Получаете доход на регулярной основе, и не имеете желания заниматься 3-НДФЛ? Можно оформить договор с заказчиками, в этом случае они платят взносы и налоговые сборы.
3. Планируете работать много, часто, сотрудничать с крупными организациями? Открывайте ИП, но в этом случае предстоит бумажная волокита, немалая ответственность. Все отчеты нужно подавать самостоятельно.
Выбор может быть любым, в любом случае вы победите налоговую. Останется только зарабатывать. Удачи в этой непростой задаче.
Горячая линия
