Открытие ООО с видом деятельности 64.92: рекомендации налоговой и законодательное регулирование

Для осуществления деятельности по выдаче займов и кредитов необходимо иметь соответствующую лицензию, выданную Центральным банком Российской Федерации. Без наличия данной лицензии ООО не имеет права осуществлять указанную деятельность. Следовательно, необходимо обратиться в Центральный банк РФ для получения лицензии на данную вид деятельности. Открытие счета в банке и ведение деятельности до получения лицензии в данной ситуации незаконно.

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Устав ООО, который должен быть зарегистрирован в установленном порядке в Федеральной налоговой службе (ФНС).

2. Документы, подтверждающие право собственности на здание, в котором будет вестись деятельность.

3. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.

4. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица.

Относительно выдачи займов и кредитов ООО должно иметь лицензию на осуществление данного вида деятельности. В соответствии с Федеральным законом от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» для выдачи займов и кредитов необходимо иметь банковскую лицензию. Однако, существуют исключения, когда выдача займов и кредитов возможна без внесения соответствующей организации в реестр банков Российской Федерации. Также, необходимо понимать, что некоторые виды деятельности, связанные с выдачей займов, подпадают под регулирование Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях». В случае нарушения законодательства Российской Федерации могут быть применены административные, гражданско-правовые и уголовно-правовые ответственности.

Статьи, применимые для решения указанных вопросов:

1. Гражданский кодекс РФ, статьи 307-317 - регулируют отношения по займам и кредитам;
2. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" - устанавливает порядок регулирования кредитных организаций, в том числе ООО, выдающих займы и кредиты;
3. Федеральный закон от 21.12.2013 № 395-ФЗ "О защите прав потребителей" - устанавливает права и обязанности займов и кредитов получателей;
4. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" - регулирует деятельность банков, в том числе выдающих кредиты;
5. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" - устанавливает требования к регистрации кредитных организаций и организаций, осуществляющих операции с денежными средствами.

Согласно законодательству РФ, выдача займов и кредитов является лицензируемым видом деятельности. ООО не может выдавать займы без лицензии на соответствующий вид деятельности, выданной Центральным Банком РФ.