Оказываем грузоперевозки без собственного транспорта: договоры, налоги, выбор между арендой и покупкой патента

Добрый день! Ответ на ваш вопрос будет зависеть от большого количества факторов, включая юридический статус физических лиц и вида договоров, которые вы заключите. Если вы заключаете договор с физическим лицом на аренду транспортного средства, следует учитывать, что при этом вы облагаетесь общей ставкой налога на прибыль. Если вы заключите договор с физическим лицом на транспортные услуги, то ставка налога на прибыль будет 6%. Заключение договора с арендодателем, который является одновременно водителем, может повлечь за собой риск, который будет связан с тем, что он не сможет выполнить свои обязательства в полном объеме.

Если у вас есть возможность нанять наемного водителя, то вам следует заключить с ним трудовой договор. В этом случае вы будете облагаться взносами в социальные фонды и подоходным налогом.

Купить патент в вашем случае может быть выгодным вариантом. Если вы купите патент, то вы можете снизить налоговую нагрузку с 6% до размера, установленного для патентов, который зависит от вида деятельности. Однако следует иметь ввиду, что патенты приобретаются на год и только для конкретных видов деятельности, а вам может потребоваться приобретать несколько патентов в зависимости от того, какие услуги вы оказываете.

Для решения данного вопроса, необходимо представить следующие документы:

1. Договоры аренды транспортных средств, заключенные с физическими лицами. В документе должны быть указаны сроки аренды, цена за единицу времени, условия оплаты и другие важные данные.

2. Договоры найма (трудовой договор) для водителей наемных сотрудников. В документе должны быть указаны сроки и условия найма, оплата труда, график работы и другие важные данные.

3. В случае, если собственник автомобиля является водителем и арендодателем одновременно, рекомендуется заключить два разных договора - на аренду автомобиля и на оказание услуг водителя.

4. Для осуществления деятельности грузоперевозок необходимо иметь соответствующую лицензию или свидетельство о регистрации ип.

5. В отношении упрощенной системы налогообложения (6% ставка НДС), следует оформить уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения и приступить к ведению бухгалтерского и налогового учета.

6. В случае приобретения патента, налоги будут начисляться по ставке 6% от выручки, за вычетом затрат на содержание транспорта, оплату труда водителей, амортизационных отчислений на транспортные средства и иные затраты, связанные с осуществлением деятельности по грузоперевозкам.

Налоговый кодекс РФ:

Статья 346.20 - УСН (упрощенная система налогообложения) для ИП

Статья 346.27.1 - УСН для перевозчиков

Статья 346.26 - Патентная система налогообложения

Кроме того, необходимо учитывать еще ряд законов и нормативных актов, которые регулируют правила оказания услуг перевозки грузов и аренды транспорта, в том числе Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон "Об автомобильном транспорте и услугах", Трудовой кодекс РФ и др.